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财务监督管理制度三篇

篇一：财务监督管理制度

1、财务工作必须贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，秉公办事，严格财

经纪律。

2、本校财务由财政局会计中心统一建账管理，不私设小金库。

3、提倡勤俭节约，严格财经纪律。凡单位的财务收支情况、年度预决算以及

群众关心的办公设备购置、招待、会议等大额开支，必须经集体研究决定。

4、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、纪检

监察干部、财务主管、分管领导和主要领导参与,各项支出经联签会审后，按

照审批权限由“一把手”、财务主管人员签字审批入账。

5、各项财务开支必须定期公开。每月月初10日内将上月单位收开支情况报公

开；会议费、招待费等大的开支每季度公开一次；特别是外出考察学习等费用

随时公开；财务预算决算每年公开一次。

6、严禁用公款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用

品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，中饱私囊或私分的，要严肃处

理。

7、领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，要公开报销明

细，实行“阳光票据”，接受群众监督。

8、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来一周内结

账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入，按规定请领导审批后，方

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可报销。

9、加强内部财务管理，注意节俭开支。

财务审计制度

第一条为维护师生的合法权益，加强会计核算，提高财务报告可信度，特制订

本制度。

第二条校财务室每年年终编制的财务公开资料，应经全面审计后方可公开。须

遵循会计十二大基本原则及国家相关的法规、条例和制度，才能使其更加准

确、公正、恰当。

第三条须经财政局审批的各项收支，应按审批情况编制财务计划，事后将结果

如实上报并在教师大会上公布，接受主管部门和群众的检查和监督。

第四条财务审计的主要内容包括：

一、财务收支情况；

二、固定资产情况公布；

三、资产的管理、使用情况公布；

四、其他需要审计评议的有关事项；

第五条在进行外部审计评议时，被审计评议的领导及校财务室应积极配合审计

工作，为审计工作人员提供必要的工作条件及资料。

民主理财制度

1、学校重大的经济开支（如房屋建设、制定学校开学计划等）都要召开校委

会和职工代表大会讨论，并由职代会讨论决定。

2、充分发挥工会的民主管理监督作用。

3、建立民主理财领导小组。由学校教职工选派代表，担任理财小组的领导成

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员，并推选3－4名坚持原则，廉洁奉公的老干部、党员和职工协助小组工

作，监督各项计划的实施，贯彻执行财务制度和财经纪律。

4、每年召开两次民主理财会（即一期一次），民主理财会议有权否定不合理

的开支。

5、民主理财小组每期一次“两榜两表”。公榜即学校、厨房资金收据，资金

发放明细表，医药费发放的明细表，接受群众监督，及时总结。

6、民主理财小组参与管理学校财务，在支部校委的领导下，经常监督学校的

财务财产管理。

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篇二：财务监督管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的

作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步

完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划

内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计

划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部

门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训

和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指

导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进

行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消

耗、节约费用、提高经济效益。

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