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费用报销控制流程及付款程序

费用报销控制流程及付款程序

1.目的：

本流程规定了公司财务管理与控制范围及操作程序，旨在提高财

务管理、核算、计划、监督等方面功能和财务业务处理质量及工作效

率。

2.适用范围：

本流程适用于本公司在经营管理活动中的一切与财务操作、资金

和费用控制的有关活动管理。

3、审批制度：

3.1所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续方可报

销。经手人、业务审核人、批准、财务审核原则上不能有同一人重复

的情况。

3.2不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副

总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核

批）。

3.3付款批准人为财务经理，所有开支一律须经财务经理或其指定

的财务人员审批后方能付款。

3.4费用当事人自报费用，不得由他人替报。

3.5公司各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行；

3.5.1各部门的费用由部门经理审查、主管副总核准；

3.5.2公司各项福利费开支，按公司制度执行；

3.5.3标准内的费用由主管副总签字审批报销，如：社保金、差费

补助、全员销售提成；

3.5.4其余未明确的费用由总经理审批；

3.5.5不得列入费用支出的项目，严格按照有限公司财务制度执行；

4、程序

为加强公司费用报销工作的管理，严格报销审批手续，节约经费

开支，特制定本规定。

4.1费用报销的一般程序

4.1.1报销人填写好报销单及原始凭证；

4.1.2部门经理审核签字；

4.1.3财务部审核签字；

4.1.4主管副总审核签字

4.1.5交董事长审批签字；

4.1.6财务部审核确认；

4.1.7财务经理根据公司资金的需求调配，通知出纳付款。

4.2财务审核内容

4.2.1开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；

4.2.2报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是

否清晰、准确；

4.2.3购物单据是否有验收人签字；

4.2.4相关审批手续是否齐全。

4.3差旅费报销程序

出差人员回来之后，必须在5天内按下列程序办理报销：

4.3.1填好“差旅费报销单”中所需填写部分，附上合法的原始单

据，交财务部审核，由财务部计算各项补贴并填写于“差旅费报销单”

中，同时对报销内容的合法性、合规性进行审核并签字后交报销人，

再由报销人交董事长签字批准；

4.3.2报销人持审批后的“差旅费报销单”交财务部，由出纳按

《差旅费管理规定》”支付报销费用。

4.3.3工作在异地的员工，出差回居住地不享受住宿费用标准及节

省50%的费用。

4.4车辆管理的报销程序

小车费用指公司的车辆因业务需要而产生的油料、修理费、停车

费、过路费、保养费、装饰费等费用。

4.4.1公司车辆实行派车单制度，由办公室（或各分、子公司指定

专人）根据业务需要填制派车单，用车人签字后，驾驶员拿到派车单

方可出车。

4.4.2小车油料按百公里耗油量和派车单来计算油料。由办公室登

记里程表，计算耗油量；驾驶员报销费用时按《财200701》通知执行，

（或由公司指定加油站以油票形式核对结算）

4.4.3车辆修理由驾驶员填写书面申请报告注明修理范围、使用预

算资金，办公室签字后提交主管领导审核签字按报销程序执行，对部

件修理完毕后需交旧领新。

4.4.4停车费、过路费（依据派车单）按交通部门统一的票据具实

报销。

4.4.5车辆保养费、装饰费由办公室报计划，主管签字批准后按报

销程序执行。

4.4.6驾驶员只允许报销油料、过路费、养路费、停车费、修理费

及本人的差旅费，不得代办他人的费用。

4.5低值办公用品及耐用物品的报销程序

办公用品及耐用物品，原则上由行政办公室统一申请购买后，分

发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，

原则上采用按月结帐的办法。报销时按下列程序办理：

4.5.1报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库

单、填写好“费用报销单”，经手