税务会计岗位招聘笔试题与参考答案2024年.docxVIP

2024年招聘税务会计岗位笔试题与参考答案(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、以下哪项不属于税务会计的主要工作？

A、筹划税收

B、办理税务登记和申报

C、编制资产负债表

D、缴纳税款

2、纳税人进行企业所得税申报时，应按照哪种主体进行申报？

A、法人主体

B、自然人主体

C、分支机构主体

D、所有以上主体

3、在缴纳税款时，如果企业偏好短期活动而不是长期投资，最可能采取的税务策略是（）。

A.规避

B.欠缺申报

C.延迟

D.激进筹划

4、根据我国个人所得税法，对于兼职律师从律师事务所取得的收入(）。

A.按工资、薪金所得税目征收个人所得税

B.按个体工商户的生产、经营所得税目征收个人所得税

C.按对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目征收个人所得税

D.作为劳务报酬所得，按劳务报酬所得税目征收个人所得税

5、在国际交易中，下列哪项不适用于常设机构设置原则？（单项选择题）

A、利益据点

B、固定基地

C、家庭成员

D、服务基地

6、在进行税务筹划时，下列哪项内容不属于税务筹划的基本原则？（单项选择题）

A、合法性原则

B、合理性原则

C、经济性原则

D、最大性原则

7、下列哪项不属于税务会计的核心工作内容？

A、制定的税务筹划方案B、完成企业年度税务申报表

C、对税收政策进行研究分析D、办理企业银行业务

8、所得税法中“成本费用”的含义是：

A、企业在生产过程中发生的直接消耗的原料、人工和制造费用

B、企业为了生产或销售商品、提供服务而发生的直接或间接开支

C、企业取得收入所发生的直接或间接费用，用于核算扣除部分用于计税

D、企业在生产过程中发生的全部费用

9、下列关于企业所得税汇算清缴中固定资产折旧费用的处理，说法不正确的是（）。

A.正确选择固定资产折旧的计税方法是非常重要的

B.外购固定资产应当以买价及支付的相关费用之和作为计税基础

C.自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出作为计税基础

D.从事开采石油、天然气等资源的企业，除将开采的石油、天然气用于销售外，用于免费的按成本价计算的石油、天然气应视同销售计入当期收入，计算相应所得扣除折旧费用10、根据《企业所得税法》的相关规定，企业所得税实行比例税率，个人独资企业和合伙企业投资者个人的生产经营所得，适用税率为百分之五至百分之三十五。这里的税率实际上是指个人所得税中的哪一部分的税率（）。

A.个体工商户生产经营所得个人所得税税率

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税税率

C.股息、红利个人所得税税率

D.以上都不对

二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）

1、多项选择题

题目：以下哪项是税务会计的主要职责？

A.编制会计报表

B.制定税收筹划策略

C.处理日常账务活动

D.管理公司资产

2、多项选择题

题目：在进行税务筹划时，下面哪种方法是最重要的？

A.技术筹划

B.法律筹划

C.财务筹划

D.风险筹划

3、下列关于税务会计的叙述，错误的是：

A.税务会计主要负责企业会计信息的纳税处理

B.税务会计需遵守会计准则和税法规定

C.税务会计和财务会计是完全独立的

D.税务会计需要熟悉税收法律法规

4、根据《税收优惠政策实施条例》规定，以下哪种情况下，企业可以享受增值税小规模纳税人的优惠政策？

A.企业的年销售收入不超过200万元

B.企业营业期限超过五年的

C.企业主要经营服务类产品

D.企业注册资金不低于100万元

5.张某是某会计师事务所的注册会计师，根据《中华人民共和国注册会计师法》，张某可以承担的业务范围包括以下哪些？

A.办理财务会计咨询

B.办理税务咨询

C.办理基本建设成本审核业务

D.办理法律、法规规定的其他业务

6.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪些所得应当缴纳个人所得税？

A.个人从公务活动中获得的实物福利

B.个人兼职从事设计劳务、培训劳务获得的劳务报酬

C.个人持有的彩票或设置为奖金的债权、股权等权益中，随机抽取或竞拍取得的所得

D.从事国务院规定范围内的游戏娱乐业务取得的所得

7.关于选项A，下列说法正确的是（）。

A.政府支付的购房补助不属于企业收入，不计入应纳税所得额。

B.政府支付的购房补助等同于企业的收入，应计入到应纳税所得额中。

C.政府支付的购房补助需要根据具体政策来确定是否计入应纳税所得额。

D.政府支付的购房补助在扣除免税收入后，应计入应纳税所得额。

8.关于选项D，下列说法正确的是（）。

A.政府补偿不属于企业收入，不计入应纳税所得额。

B.政府补偿等同于企业的收入，应计入到应纳税所得额中。

C.政府补偿需要根据具