财务报销制度报销流程经典版 .pdfVIP

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财务报销制度及报销流程

第一局部总则

第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的

指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常

办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分

别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二局部借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出

差返回5个工作日办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金

外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

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(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超

出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借

领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资

中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全

一致，不得涂改〕、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三局部日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品

备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出

原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票

反面有经办人签名。

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(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程

认真写，注明数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字

→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

〔一〕费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市交通费

用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

〔二〕费用标准的补充说明：

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1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予

补偿；超