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财务报销制度和流程内容

1.财务报销制度

财务报销制度是公司为规范财务管理而制定的一系列规章制度，其中包括报销

范围、流程、审批要求等。财务报销制度的目的在于确保公司每一笔费用都是合理、

合法、有效的，并避免因错误的报销导致企业资金浪费和财务风险。

1.1报销范围

公司员工可以申请报销的费用包括但不限于以下方面：

•差旅费：包括交通费用、住宿费用、餐饮费用等；

•业务招待费：包括客户招待费、商务晚宴费等；

•办公用品及设备费用：包括办公桌椅等日常用品、电脑设备等；

•员工福利费：包括员工节日福利、生日礼物等；

•其他费用：包括商业保险费用、培训费用等。

1.2报销流程

为保证企业财务审核的规范化、流程化，公司采取了以下报销流程：

1.预算申请：报销前需通过企业财务部预算申请审核，确认待报销的费

用是否符合公司预算和政策要求；

2.费用报销：确认通过预算申请后，员工可提交报销申请，提交需附带

相关费用凭证，包括发票、收据等；

3.审批流程：报销审批流程包含部门主管审核、财务主管审核、公司总

经理审核等，流程的各个环节均需在规定的时间内完成；

4.报销付款：通过审核的报销单，将在规定时间内完成付款操作。

2.财务报销流程

企业内部的财务报销流程包含了几个部分，从申请、审核、批准、报销、最终

结算等环节逐步递进。

2.1报销申请

对于企业内部流程而言，报销申请是一切流程的起点。该申请由员工填写报销

单，并需同时提交发票、收据等必要凭证。在这些凭证的基础上，企业财务部将审

核报销单和凭证，在确认后，报销的流程才得以启动。

2.2审核批准

审核批准是报销流程中的关键环节，并且是在报销申请的基础上继续进行的。

企业通常会在内部制定审核的标准和要求，并按照这些标准对报销申请进行审核和

批准。这个过程通常由企业财务主管或者其他指定审核人员来完成，以便于对报销

的流程进行把控、统筹的管理。

2.3报销

一旦审核审批都通过了，报销的过程就可以开始了。在这个过程中，企业通常

会要求申请者提供必要的凭证。企业财务部将会根据这些凭证进行记账处理，最终

完成报销的操作。

2.4结算

当整个报销流程完成后，企业将给予申请人确认并结算财务流程的最终财务报

表。这是一份非常详细、精确的财务报表，其中描述了报销金额、报销对象、报销

时间，以及之前的凭证信息等项目。这份报表将最终被提交到企业的总财务部门进

行审核、整合、公示、通报等处理。

通过这样的流程，企业可以在财务管理方面得到更加完善和标准化的处理，保

证了基本的财务安全，同时也大大降低了企业的财务风险和成本。