会计档案管理岗位职责样本(2篇) .pdfVIP

会计档案管理岗位职责样本

保管会计档案岗位职责

一、负责制管理制度。按照《会计法》及《会计档案管理办法》

的规定要求，结合本单位具体情况制订会计档案的立卷、归档、保

管，调阅和销毁等管理制度，报经批准后，负责监督执行。

二、负责会计资料的整理、装订工作。对各种会计凭证、会计帐

薄、会计报表，财务、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期

收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册并妥善保管。

三、调阅会计档案，严格办理借阅手续。凡本单位人员调阅会计

档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有介绍

信，经会计主管人员或单位领导人批准。批准后要办理详细借阅手

续。

四、负责对管理期满会计档案的销毁工作，对保管期满的会计档

案，要按照有关规定，报经上级主观部门批准后，进行处理，对单位

里领导和财会部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会

计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。

现金凭证软件操作员职责

一、应将审核无误的原始凭证作为依据，负责所分管会计数据输

入，数据处理，数据备份和输出会计数据(包括打印输出凭证、帐薄)

的工作。

二、严格按照操作程序操作计算机和会计软件，应按照记帐凭证

规定格式将应填写的项目内容认真填写完整，并及时与出纳日报表现

金收付数据核对，若有数据出入应及时查明原因，做到帐表相符。

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三、正确编制会计分录。应当根据经济业务的内容，按照会计制

度的规定，正确使用会计科目，有关的二级科目和明细科目要填写齐

全，科目的对应关系必须正确、清晰，不得把不同经济业务合并填列

在一张记帐凭证中。另外，“扎要”栏要求文字简练、准确，以满足

查阅帐薄需要。

四、每站记帐凭证要证明所附原始凭证张数，以便复核记帐凭证

是否正确和日后的查对；如果根据同一原始凭证编制几张记帐凭证

的，应在未附原始凭证

的记帐凭证上注册所附原始凭证的记帐凭证种类和编号，便于查

核。

五、记帐凭证必须连续编号，以便查考和避免散失。一项经济业

务需要编制多张记帐凭证时，应采用分数编号的方法。

六、数据输入操作完毕，应进行自检核对工作，核对无误后交审

核记帐员复核记帐。对审核员提出的会计数据输入错误，应及时修

改。

七、每天操作结束后，应及时做好数据备份妥善保管。

八、注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，定期更换自

己的密码。

九、离开机房前，应执行相应的命令退出会计软件。

十、操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理

员。

审核记帐员职责

一、审核原始凭证的真实性、正确性，对不合规定的原始凭证不

作为记帐凭证的证据。

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二、对不真实、不规范的凭证退还给有关人员更正修改后，再进

行审核。

三、对操作员输入的凭证进行审核并及时记帐；并打印出有关帐

表。

四、负责凭证的审核工作，包括各类代码的合法性、扎要的规范

性、会计科目和会计数据的正确性，以及附件的完整性。

五、对不符合要求的凭证和输出的帐表不予签章确认。

六、结帐前，检查已审核签字的记帐凭证是否全部记帐。

出纳岗位职责

一、办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理

和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证。收付款

后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

二、根据已办理完毕并经稽核人员审查签章的收、付款凭证，编

制日报表。为确保日报表数据的真实性，收支凭证须及时入帐。

三、认真做好日常核对工作。核对现金的日报表余额是否与当日

实际库存相

符。现金、银行存款的日报表余额要及时与相应日记帐余额核

对。对未达帐款，要及时查询。严禁将银行帐户出租，出借给任何单

位或个人办理结算。

四、负责保管好库存现金和各种有价证券。对本单位日常收入的

现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，要确保完全和完整

无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码。保管好钥匙。

不得任意转交他人代为保管。