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XX地产决算管理流程
决算管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
流程目的
规范项目决算过程，确保决算数据的及时性和准确性，为项目后评估提供依据。
适用范围
适用于项目决算。
术语/定义
无
表单模板
《下属公司项目决算报告》
《总部直管项目决算报告》
下属公司项目决算管理流程
流程图
程序
步骤
任务名称
主责部门
工作内容
重要输入
重要输出
相关资料
备注
启动项目决算
下属公司财务部
及时启动项目决算工作，发布项目决算启动通知
启动通知
编制营销类结算报告
下属公司营销客服部
根据代理合同等资料编制
通知
营销类结算报告
同步进行
编制开发类结算报告
下属公司综合管理部
根据配套等资料编制
通知
开发类结算报告
编制设计类结算报告
研发设计部
下属公司工程技术部
根据相关设计资料编制
通知
设计类结算报告
收集施工单位提供的竣工结算资料
下属公司工程技术部
取得竣工备案表后，即可开始向各施工单位收集竣工结算资料，经初步审核后，在15日内提交成本合约部
收集资料通知
竣工结算资料
进行项目结算，编制项目结算报告
下属公司成本合约部
依据结算资料，完成或委托完成项目工程结算，并取得结算报告
竣工结算资料
项目结算报告
封盘统计
下属公司营销客服部
当项目销售达到预定销售率或竣工后二个月内，进行封盘统计，并知会财务部
项目结算报告
封盘统计表
编制项目决算计划
下属公司财务部
编制项目决算工作计划（含决算资料清单）
项目结算报告
封盘统计表
项目决算计划
审核
下属公司财务分管高管
从财务管理和下属公司管理两方面把控审核，但侧重财务管理视角
项目决算计划
审核意见
审核
下属公司总经理
从下属公司整体管理视角进行审核
项目决算计划
审核意见
审核
财务管理部
从财务管理专业角度进行审核
项目决算计划
审核意见
审核
财务分管高管
从财务管理和公司管理两方面把控审核，但侧重财务管理视角
项目决算计划
审核意见
审批
总经理
综合各专业意见进行审批
项目决算计划
审批意见
收集项目决算资料
下属公司财务部
下发决算通知，要求相关部门在一个月内按要求提交决算资料：
财务部：
已发生各项成本；
已发生管理费用和销售费用；
不可预见费预提；
土增税、所得税清算报告。
营销客服部：
已售面积和成交价格（按楼号、房号提供明细）；
未售面积（按楼号、房号提供明细），需预测未售面积的价格；
车位销售情况（已售个数及成交价格、租赁个数、未租未售个数）及预测；
经营性配套销售情况（已售面积及成交价格、租赁面积、未租未售面积）及预测；
销售费用及物业管理费用预测；
非经营性资产面积。
成本合约部：
工程结算报告；
未结算工程已付款和未付预算；
未实施工程的造价预算；
未实施工程清单；
其他费用支付预测。
项目决算计划
各项部门资料
本期销售统计
下属公司营销客服部
根据日常销售记录，提供本期销售统计数据
销售记录
本期销售统计
同步进行
本期结算报告
下属公司成本合约部
根据日常结算记录，提供本期结算统计数据
结算记录
本期结算报告
未结算工程清单
下属公司工程技术部
根据项目结算进度，提供项目未结算工程清单
结算记录
未结算工程清单
未结算工程造价预算
下属公司成本合约部
依据未结算工程清单，编制未结算工程造价预算
未结算工程清单
未结算工程造价预算
汇总项目决算资料
下属公司财务部
收集本期销售统计、结算报告和未结算工程清单及造价预算
收集资料通知
项目决算资料
拟定决算原则
下属公司财务部
决算原则应至少解决如下问题：
土地成本分摊原则（如分期开发）
市政配套成本分摊原则
成本科目与财务科目对接关系
合同拆分原则
不可预见费计提比例
其他财务处理说明
各部门资料
项目决算原则
审核
下属公司财务分管高管
从财务管理和下属公司管理两方面把控审核，但侧重财务管理视角
项目决算原则
审核意见
审核
下属公司总经理
从下属公司整体管理视角进行审核
项目决算原则
审核意见
审核
财务管理部
从财务管理专业角度进行审核
项目决算原则
审核意见
审核
财务分管高管
从财务管理和公司管理两方面把控审核，但侧重财务管理视角
项目决算原则
审核意见
审批
总经理
综合各专业意见进行审批
项目决算原则
审批意见
编制项目决算报告
下属公司财务部
依据审批完的项目决算原则和收集的项目结算、销售资料编制项目决算报告
项目决算原则
各部门资料
项目决算报告
审核
下属公司成本合约分管高管
从成本管理和下属公司管理两方面把控审核，但侧重成本管理视角
项目决算报告
审核意
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