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医院财务工作内部稽核制度
1、对医院财务收支预算及执行情况进行分析论证，为
领导提供可靠数据。
2、查对业务收支结余中，按规定比例提取事业发展基
金，福利基金，奖励基金，院长基金是否合理。
3、检查各项专用资金，流动资金的管理使用是否符合
有关规定。检查有无滥发奖金，补贴、实物等违反财经纪律
的问题。
4、审查物价管理，有无乱收费，增加病人不合理负担。
检查是否执行医疗收费标准，是否做到应收则收，应收不漏，
是否加强门诊、住院收费管理。
5、按时查核债权、债务是否清楚，定期收回往来款项。
检查是否加强往来款项的管理，是否及时处理债权债务。
6、对会计凭证、会计帐簿、会计报表进行检查核对，
审查其合法性，真实性，准确性。
7、核算各项收入是否按政策，检查各项收入是否纳入
会计核算和财务管理，有无多收或漏收的问题。审查是否合
理用药、检查、治疗，是否合理组织门诊、住院收入。
8、检查经费支出是否按规定开支使用，是否有乱支乱
列现象。一切开支是否控制在本级财力许可的范围内。经费
支出管理，是否做到统一领导，统一安排，统一核算，归口
管理。
9、定期检查固定资产、低值易耗品、药品、卫生材料
和其他材料的管理使用情况。检查是否正确发挥各类物资的
效用。
10、按月核对银行存款管理，检查银行帐户使用情况。
现金按规定范围使用，当天收款当日送存银行，库存现金不
得超过规定限额。
11、在会计业务处理程序中不赋予个人从事单独控制一
项经济业务的权力，对每项经济业务均进行交叉控制。使其
在会计程序中自动验证，自行防止错误。
12、按业务分工，此项工作原则上由审计会计和物价员
负责组织实施，定期检查核算：其他有关会计，互相查对计
算，进行审核监督。
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