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XX餐饮管理有限公司
《财务管理手册》
目录
第一章总则
为了加强公司的财务控制和监督，规范公司各项财务管理和会计核算工作，提高经济效益，促进企业的经营和发展，根据国家会计法及企业会计准则，结合我公司的实际情况，制定本制度。
1.财务管理工作的原则，资金合理配置，收支平衡；坚持统一领导，逐级负责，集中归口，分级核算的原则。
2.财务管理的目的，企业价值最大化，是以最小的投入、最严谨的管理，获取合理的经济效益和社会效益。
3.组织架构
2.1公司财务管理实行总经理负责制。
2.2公司成立财务部，设财务总监1名，财务经理1名，会计主管1名，会计3名，出纳1名，在总经理的领导下，进行公司财务核算、管理、控制和监督工作。
财务总监
财务总监
财务经理
财务主管
收入应收会计
成本费用会计
出纳
资产费用会计计
收银员
库管员
2.3在就餐达500人以上（财务体制较健全）的餐饮项目点设财务兼收银（库管）。
2.4公司财务部对各项目点财务工作实行垂直指导管理的办法：标准制度由财务部统一制定；资金由财务部统一调度；财务人员由财务部统一配置、任免。
1.3岗位职责
3.1财务经理的职责：
3.1.1日常管理
（1）负责编制财务部年度、月度、周工作计划并组织实施；
（2）负责财务部年度、月度、周工作总结及评估；
（3）根据财务部工作计划进行工作分解，根据分解结果检查各岗位工作完成情况；
（4）负责部门岗位调整、工作分析，编写和修订岗位说明书；
（5）配合人力资源部，完成财务人员的招聘、选拔，以及入职培训、业务管理培训等工作；
（6）定期组织召开部门工作会议，对出现的问题及时组织解决；
3.1.2财务管理
（1）制定并实施各项财务管理制度、财务操作手册；
（2）根据运营部上报数据，并结合市场行情，核定公司销售商品价格；
（3）负责日常资金的统筹、使用、调拨和分析，定期对资金进行盘点，确保有效利用资金及资金安全；
（4）根据客户需求并结合公司情况草拟收款合同，并参与合同的签定；
（5）定期向上级领导上报经营财务报表编制；
（6）定期对经营数据进行统计分析，为运营提供参考；
（7）定期组织对公司所有资产进行盘点、检查；
（8）日常费用支出及货款支付的审批管理；
3.1.3财务监督
（1）对财务制度执行情况进行监督；
（2）随时检查各客户余额情况，组织财务人员催款；
（3）定期组织采购市场调查，核定采购价格；
（4）定期检查项目收银实施情况，库房管理情况，资产管理情况，对违规情况及时进行处理；
3.1.4预算管理
（1）组织编制公司年度预算及审核各部门年度预算；
（2）贯彻执行审核后的全年预算；
（3）组织公司预算执行情况评估；
3.1.5薪酬管理
（1）对管理部上报的考勤、入职薪资、离职手续进行复核；
（2）对管理部核算的工资表进行复核；
（3）根据审核无误的工资表汇总工资并协助工资发放；
（4）为管理部修订薪酬方案提供支持，反复测算；
3.1.6税务管理
（1）检查公司发票流向及资金回收情况；
（2）检查税务账务记账结果，并及时进行调整；
（3）审批会计上报的月、季度、年度税收申报表；
（4）不定期组织财务人员进行税收新政策的学习；
（5）统筹规划企业各项税收，合理避税，做到企业税负最小化；
（6）维护与税务部门的良好关系，及时提供税务要求的各类报表；
3.1.7信息管理
（1）各点售饭系统、收银系统的操作培训；
（2）财务软件的数据的备份，年末结转，新账套建立；
（3）财务档案资料库的建立维护，重要财务资料的保管；
3.1.8绩效管理
（1）配合人力资源部，统计和分析经营数据，做好各项目及部门的绩效考核工作；
（2）根据部门阶段性工作目标制定部门人员绩效考核指标；
（3）对部门人员工作完成情况进行绩效考评，并及时进行沟通；
（4）制定公司各项目年度、月度经济考核指标，并进行评价；
3.1.9其他工作
（1）对投标工作及公司其他方面的运作提供财务政策和专业研究方面的支持；
（2）与银行建立良好的合作关系，做好日常信贷往来工作，按时向银行提供各类报表；
（3）维护与客户的良好关系，配合甲方提供各类数据的统计，定期与客户进行费用结算；
（4）做好部门之间的沟通交流，妥善处理部门间关系，保证各项工作顺利开展；
（5）及时完成领导临时安排的工作；
3.2财务主管岗位职责
3.2.1会计核算
按当月收入、成本配比金额，提供给采购部开发票；
公司全套税务账务处理、凭证填制、报表编制；
省外项目点全套账务处理及财务管理（采购管理，收入核算，应收应付账款管理，存货管理，资金管理）；
原始凭证、记账凭证复核，明细账及总账检查、核对，保证账实相符；
下属各业务岗位工作完成情况
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