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应收账款手续规范及整改要求课件

?应收账款概述

01应收账款概述

应收账款的定义定义应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向客户收取的款项。它是企业的一项重要流动资产，也是企业与客户之间的一种债权债务关系。形成原因应收账款是由于企业赊销商品或劳务而产生的。企业为了扩大销售规模、提高市场占有率，通常会采用赊销的方式与客户进行交易。这样，客户可以获得商品或劳务，但需要在一定期限内支付款项，从而形成了企业的应收账款。

应收账款的成因市场竞争在激烈的市场竞争中，企业为了赢得客户并扩大销售，常常会采用赊销政策。赊销政策可以为客户提供资金支持，提高客户的购买意愿，但同时也增加了企业的应收账款风险。信用管理缺失企业缺乏有效的信用管理体系，对客户的信用状况不了解，盲目赊销，导致应收账款无法及时收回。

应收账款的管理意义资金占用01应收账款占用了企业的流动资金，影响了企业的资金周转和再投资能力。如果应收账款无法及时收回，企业将面临资金短缺的风险。财务风险02长期挂账的应收账款可能引发坏账风险，给企业带来经济损失。此外，应收账款的管理和处理过程中也可能产生费用，增加企业的成本负担。经营风险03大量应收账款可能影响企业的经营稳定性和盈利能力。如果企业过度依赖赊销政策来扩大销售，而忽视了对客户信用的管理，可能会导致大量坏账和经营困难。

02应收账款手续规范

签订合同手续规范明确双方权利义务约定付款方式签订合同审批流程合同是应收账款债权债务关系的法律依据，必须明确买卖双方的名称、地址、联系方式等基本信息，并清晰表述双方的权利义务。合同中应约定付款方式，包括付款期限、付款金额、付款方式等，同时要确保这些条款符合公司政策和法律法规。签订合同前需经过相关部门审批，包括业务部门、法务部门、财务部门等，确保合同内容合法、合理、可行。

发货手续规范010203发货单据齐全发货确认流程运输保险发货时需确保货品与单据一致，发货单据上应注明发货日期、货品名称、数量、单价等信息。发货后需通过电话、邮件等方式及时通知客户并请客户进行确认，避免出现货品错误或丢失的情况。为确保货物安全及时到达客户手中，可选择购买运输保险，一旦出现运输事故可向保险公司索赔。

发票开具规范发票盖章齐全发票上需盖有公司发票专用章和其他相关印章，确保发票有效。使用正规发票开具发票需使用正规发票，确保发票填写完整、清晰，包括发票名称、开票日期、销售商品名称、数量、单价等信息。发票寄送及时发票需及时寄送给客户，确保客户能够及时收到并处理相关款项。

回款手续规范回款确认流程回款奖励措施逾期账款处理客户回款后需进行确认，确保回款金额、日期等信息无误，并及时进行账务处理。为鼓励客户及时回款，可采取一些奖励措施，如现金折扣、积分等。对于逾期账款要及时跟进处理，采取相应措施降低风险。

03应收账款整改要求

建立客户信用管理体系总结词详细描述建立完善的客户信用管理体系是应收账款整改的基础。通过收集客户信息、建立客户档案、评估客户信用等级等方式，确保在销售前对客户信用进行全面评估。总结词详细描述针对不同信用等级的客户，制定不同的销售政策和收款策略，有效降低坏账风险。对信用等级高的客户，可适当放宽销售政策，如提供分期付款等优惠；对信用等级较低的客户，需严格控制销售政策，如先款后货或收取一定的预付款。

完善销售合同管理流程总结词详细描述完善销售合同管理流程是应收账款整改的关键环节。确保销售合同内容完整、明确，包括产品规格、数量、价格、交货期、付款方式等细节，并严格按照合同约定执行。总结词详细描述针对合同变更或终止的情况，需制定严格的审核流程，并留存相关书面文件作为变更或终止的证据。如需变更或终止合同，需先经过双方协商并达成一致，然后按照公司规定进行审批，最后留存书面文件作为依据。

加强发货环节的审核和管理总结词详细描述加强发货环节的审核和管理可以有效避免发货错误和损失。发货前需核对订单信息、产品规格、数量等，确保发货准确无误；对于特殊产品或需特别注意的事项，需在发货单上标注清楚，避免出现混淆或损失。总结词详细描述建立发货环节的审核制度，确保相关人员对发货信息进行多重核对，避免出现错误。发货信息需经过销售人员、仓库管理人员等多重核对，确保发货信息准确无误；如有异常情况，需及时联系客户并采取相应措施。

强化回款环节的监督和控制总结词详细描述总结词详细描述强化回款环节的监督和控制可以有效保障公司的资金安全。建立回款制度，明确回款时间和金额，并严格执行；对于逾期未回款的客户，需及时采取措施进行催款；定期对回款情况进行统计和分析，及时发现问题并解决。加强对客户应收账款的管理和监督，确保公司资金及时回笼。制定合理的应收账款管理制度，定期与客户对账并更新应收账款余额；针对不同客户制定不同的催款策略；对于异常情况及时汇报并处