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管理层声明书LOR

×××会计师事务所并××××注册会计师：

本公司已委托贵所对本公司20×8年×月×日的资产负债表，

20*8年度的利润表，现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附

注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作如下声

明：

1.本公司承诺，按照企业会计准则的规定编制财务报表是我们的

职责。

2.本公司已按照企业会计准则的规定编制20*8年度财务报表，

财务报表的编制基础与上年度坚持一致，本公司管理层对上述财务报

表的真实性、合法性和完整性承担职责。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防

止或发现并纠正错报，是本公司管理层的职责。

4.本公司承诺财务报表符适宜用的企业会计准则的规定，公允反

映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情景，不存在重大错报，

包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还

是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表

附后。

5.本公司已向贵事务所供给了：

(1)全部财务信息和其他数据，

(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料，

(3)全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计

负债。

7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰

当地反映了本公司的意图和采取特定措施的本事;用于确定公允价值

的计量方法贴合企业会计准则的规定，并在使用上坚持了一贯性;本

公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9.本公司已供给所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已企

业会计准则的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10.本公司已供给全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中

披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、

承兑、担保等或有事项。

11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披

露而未披露的承诺事项。

12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事

项。

13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，

未发现：

(1)涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息;

(2)涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊

嫌疑的信息;

(3)涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊

行为或舞弊嫌疑的信息。

14.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而

对财务报表产生重大影响的事项。

15.本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除

已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16.本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有

计划终止经营或破产清算。

17.本公司已供给全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务

报表附注中披露的资产负债日后事项外，本公司不存在其他应披露而

未披露的重大资产负债表日后事项。

18.本公司管理层确信：

(1)未收到监管机构有关调整或修改报表的通知;

(2)无税务纠纷。

19.其他事项：

注册会计师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声

明的事项。例如：

(1)本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。

(2)本公司对存货均已按照企业会计准则的规定予以确认和计量;

受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内;在途物

资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。

3.本公司不存在未披露的大股东及并联方占用资金和担保事项。

S公司(盖章)

法定代表人：(盖章)

财务负责人：(盖章)

××××年××月××日