徐州工程学院财务管理制度样本.doc

?为加强我校财务管理，规范财务管理行为，依据《机关财务规则》、《高等学校财务制度》、《江苏省高等学校财务管理若干要求》，结合我校实际情况，制订本制度。

第一章总则

????第一条：财务管理基础标准：落实实施国家相关法律、法规和财务规章制度，依法理财。以教学、科研为中心，正确处理学校在事业发展过程中多种利益关系。

????第二条：财务管理关键任务：依法组织收入，严格支出管理，落实实施“收支两条线”标准；依法多渠道筹措办学资金，集中管理学校多种资金，提升资金使用效益；合理编制学校经费预算，并对预算实施过程进行控制和管理；加强资产管理，优化配置学校多种资源，确保国有资产安全保值；建立健全财务规章制度，规范学校内部经济秩序；如实反应财务情况和经济活动情况，对学校经济活动正当性、合理性进行监督。

????第三条：财务管理体制：学校实施“统一领导，集中管理，统一核实”财务管理体制。财务处作为学校一级财务机构，在校长领导下，统一管理学校各项财务工作。学校财务工作实施校长领导下经济责任制，各分管校领导对校长负责，帮助校优点理各分工范围财务工作。后勤社会化实体、校办企业及独立法人实体标准上实施独立核实财务管理体制。

????第四条：依据国家财经法规，建立健全学校内部会计监督制度，坚持支出审批“一支笔”制度。加强审计、纪检和监察作用，确保学校各项经济活动在有效控制和监督下良性运行。

第二章预算管理

????第五条：财务预算是学校依据事业发展计划和任务而编制年度财务收支计划，包含收入预算和支出预算两部分。学校一切财务收支均应纳入预算，由财务处集中管理、统一核实。

????第六条：收入预算编制要坚持主动稳妥标准，各项收入要尽可能核实，对难以确定收入不得高估；支出预算编制应坚持“统筹兼顾、确保关键、重视效益、勤俭节省”标准。

????第七条：学校各部门依据本部门年度事业发展计划编制部门预算，财务处依据部门预算提出预算提议方案，经校党委会研究经过后，将经费预算切块分配到各部门，按财权和事权相结合标准，由各分管校领导审批实施。

????第八条：各部门依据已同意部门预算进行有计划用款。要在当月20日前向财务处报次月用款计划，财务处依据学校财力区分轻重缓急安排资金。不按要求上报用款计划，财务处不能确保资金立即到位。

????第九条：为维护预算严厉性，强化预算约束性，财务预算一经同意，通常不予调整。因特殊情况确需调整，调减预算由财务处直接办理，需要追加预算，按下列审批权限审批：10000元以下，各分管校领导审批；10000元—50000元，由校长审批；50000元以上，由校长办公会议研究同意。因处理突发事件需要，校长可先行审批10万元以下款项，待下次校长办公会议确定。学校重大经济活动和重大经费支出需报校党委会集体研究。

第三章收入管理

????第十条：收入是学校开展教学、科研及其它活动依法取得非偿还性资金，包含：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、隶属单位上缴收入和其它收入等。

????第十一条：学校各项收入必需严格实施物价部门要求收费范围和收费标准，落实实施“收支两条线”标准，凡属预算外资金须立即足额上交财政专户。

????第十二条：学校各项收费工作由财务处统一管理，使用符合国家要求正当票据收费。财务处根据要求领购、登记、使用、保管、缴销正当票据。

????第十三条：严禁任何部门逃避财务监督，自立收费项目和收费标准，自制、自购收费收据，自收自支，私设“小金库”。

????第十四条：学生代办性收费和服务性收费，应依据代办项目和服务内容由财务处统一审定报物价部门同意后方可收费。代办费由财务处设置明细项目单独核实，专款专用，不得截留、挤占和挪用。

????第十五条：激励各部门主动开展创收有偿服务活动，其取得有偿服务收入由财务处统一管理，分户核实，有偿服务收入分配按《徐州工程学院相关有偿服务收入管理措施》实施。

????第十六条：加强大件、大宗物资采购管理，由卖方优惠给部门或个人折扣，应主动上交财务处，对接收折扣隐瞒不交部门或个人，一经查实，除没收全部资金外，还要追究相关人员和部门责任人责任。

第四章支出管理

????第十七条：支出是指学校开展教学、科研和其它活动而发生各项资金花费和损失，包含：事业支出、经营支出、自筹基础建设支出、对隶属单位补助支出等。

????第十八条：学校经费支出要以教学、科研为中心，以部门预算为依据，严格实施国家相关财务制度要求开支范围和开支标准。经费支出坚持支出审批“一支笔”制度，行政、教辅部门预算内经费先由部门行政关键责任人签字后报分管校领导审批报销，下拨到各学院预算内包干经费，由各学院行政关键责任人签字审批报销。预算外经费审批按第九条审批权限审批。

????第十九条：各部门行政关键责任人对本部门各项经