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(一)职业技能鉴定所财务管理制度

职业技能鉴定所财务管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为加强职业技能鉴定所的财务管理，规范财务行为，确保资金使用的合规性、合理性和高效性，保障鉴定工作顺利开展，根据国家有关法律法规及行业标准，特制定本财务管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于职业技能鉴定所的全体员工及所有财务相关活动，包括预算编制、资金使用、报销流程、财务审计等。

第三条基本原则

1.合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规及相关政策要求。

2.透明性原则：财务信息应公开透明，确保相关人员能够及时了解财务状况。

3.合理性原则：财务支出应符合实际需要，确保资金的有效使用。

4.合规性原则：各项财务活动必须遵循内部控制制度和审批流程。

第二章财务管理组织

第四条财务管理机构

职业技能鉴定所设立财务管理部门，负责财务管理工作的组织、实施和监督。财务管理部门由财务主管领导，下设会计、出纳等岗位。

第五条职责分工

1.财务主管：全面负责财务管理工作，制定财务管理制度，组织实施财务预算，负责财务报表的编制。

2.会计：负责日常账务处理、凭证审核和财务报表的编制，定期向财务主管报告财务状况。

3.出纳：负责现金和银行存款的管理，审核报销凭证，确保资金的安全和准确。

第三章财务预算

第六条预算编制

1.财务主管根据年度工作计划和业务需求，制定年度财务预算草案。

2.各部门应根据自身工作需要，向财务部门提出预算申请。

3.财务部门汇总各部门的预算申请，形成整体预算方案，提交所领导审核。

第七条预算执行

1.各部门应严格按照批准的预算进行支出，不得超预算使用资金。

2.对于特殊情况需要调整预算的，需填写预算调整申请，经过财务主管和所领导审批方可执行。

第四章资金使用与报销

第八条资金使用

1.所有资金使用必须按照预算执行，确保资金用于规定的项目和活动。

2.任何单位或个人不得私自挪用、截留或转移资金。

第九条报销流程

1.报销申请应填写《费用报销申请表》，附上相关凭证（如发票、合同等）。

2.报销申请需经部门负责人审核，财务主管审批后方可报销。

3.财务部门应在接到报销申请后5个工作日内完成审核和支付。

第五章财务审计

第十条内部审计

1.定期（至少每季度）对财务活动进行内部审计，重点审核预算执行情况、资金使用合规性和财务报表的准确性。

2.审计报告应及时反馈给财务主管和所领导，以便采取必要的整改措施。

第十一条外部审计

1.每年聘请第三方审计机构对财务报表进行审计，确保财务数据的真实性和可靠性。

2.外部审计报告应向全体员工公开，以增强财务透明度。

第六章监督与评价

第十二条监督机制

1.财务管理部门应定期对财务活动进行监督，确保各项制度的执行情况。

2.所有员工应对财务活动进行监督，发现问题及时上报。

第十三条绩效评价

1.财务管理部门应定期对财务工作进行绩效评价，考核内容包括预算执行情况、资金使用效率、报销及时性等。

2.绩效评价结果作为财务管理人员年度考核的重要依据。

第七章附则

第十四条制度解释

本制度由职业技能鉴定所财务管理部门负责解释。

第十五条生效日期

本制度自颁布之日起实施。

第十六条修订流程

本制度应根据实际情况定期修订，修订意见应提交财务主管审核，最终由所领导批准后生效。

通过以上制度的制定，职业技能鉴定所的财务管理将更加规范化、系统化，确保资金的合理使用和财务信息的透明，为机构的持续发展提供有力保障。