14 万吨每年醋酸乙烯脂（VAc）项目6-经济分析.docVIP

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目录

TOC\o1-3\h\z\u第1章 投资估算 -6-

1.1. 编制依据 -6-

1.2. 项目总投资估算 -7-

1.2.1. 固定资产投资估算 -7-

1.2.2. 无形资产费用 -14-

（一）土地使用费 -14-

（二）技术转让费 -14-

1.2.3. 递延资产 -14-

1.2.4. 预备费用 -15-

1.2.5. 建设投资汇总 -16-

1.2.6. 银行借款（含借款偿还期与建设期利息） -16-

1.2.7. 流动资金估算 -17-

1.3. 项目总投资估算汇总 -17-

第2章 资金筹措 -18-

2.1. 资金来源 -18-

2.2. 银行贷款还款方式 -18-

2.3. 资金使用计划 -18-

第3章 成本和费用估算 -20-

3.1. 成本估算说明 -20-

3.1.1. 概述 -20-

3.1.2. 编制依据 -20-

《中华人民共和国企业所得税法》及《实施条例》 -20-

3.1.3. 估算依据和说明 -20-

3.2. 产品总成本费用估算 -21-

3.2.1. 概述 -21-

3.2.2. 直接材料费及动力费 -21-

3.2.3. 职工薪酬及福利费 -22-

3.2.4. 折旧费 -23-

3.2.5. 摊销费 -23-

3.2.6. 维修费 -24-

3.2.7. 管理费 -24-

3.2.8. 财务费 -24-

3.2.9. 销售费 -24-

3.2.10. 其他制造费用 -25-

3.3. 产品成本汇总 -25-

第4章 销售收入和税金估算 -26-

4.1. 销售收入 -26-

4.2. 税金估算 -26-

4.2.1. 所得税 -26-

4.2.2. 增值税 -26-

4.2.3. 城市建设维修税 -27-

4.2.4. 教育附加税 -27-

4.2.5. 税金估算汇总 -27-

第5章 财务分析 -28-

5.1. 财务分析报表 -28-

5.1.1. 利润分配表 -28-

5.1.2. 财务损益表 -28-

5.1.3. 现金流量表 -29-

5.2. 财务分析指标 -32-

5.2.1. 静态指标 -32-

5.2.2. 动态指标 -33-

5.3. 不确定性分析 -36-

5.3.1. 盈亏平衡分析 -36-

-38-

-38-

5.3.2. 敏感性分析 -38-

经济分析

建设项目的总投资是指建设一个工厂或建立一套生产装置投入生产并连续运行所需的全部资金。它主要由固定资产投资、建设期借款利息和流动资金三部分。对有的项目，还应包括固定资产方向调节税。

本项目是为中韩（武汉）石油化工有限公司建一分厂，用中韩（武汉）石油化工有限公司生产的乙烯合成醋酸乙烯酯。项目建设地在湖北省武汉市化学工业园区。

本项目属于新建项目，估算内容包括醋酸乙烯合成工段、原料气及碳酸钾回收工段、醋酸精制工段、醋酸乙烯精制工段的主要生产装置，以及辅助生产项目、公用工程项目和各种服务项目，另外，本估算还包括了无形资产、递延资产、基本设备费等间接费用。

产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本、固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维简费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。

投资估算

编制依据

1.建设投资估算依据文件：

《化工建设项目可行性研究投资估算编制办法》国家石油和化学工业局国石化规发（1999）195号文

《2019年“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书》

《2016年中国石化第3期非标设备价格信息》

《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）国家发展与改革建设部

《化工建设建筑概算定额》中石化协办发（2005）10号

《现代石油建设工程造价与概预算定额及清