物业公司的账务处理-记账实操.docx

会计实操文库

物业公司的账务处理-记账实操

现金存入银行

借:银行存款(明细科目为银行所在名称)

贷:库存现金

提现

借:库存现金

贷:银行存款

计入税金及附加

借:税金及附加

贷:应交税费——应交城市维护建设税

应交税费——应交教育费附加

养老金误收退税

借:银行存款

贷:应付职工薪酬—养老保险基金

代付上月员工通话费

借:其他应收款—员工—电话费

贷:银行存款

代收电信公司电费

借:银行存款

贷:预收账款—基站电费

电信公司电费计入

借:预收账款—电费

贷:管理费用—电费

转存单位定期存款

借:其他货币资金—定期存款

贷:银行存款

当月缴纳上月应缴未缴的增值税

借:应交税费——未交增值税