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商业银行基层机构重要空白凭证业务管理中存在的问题及对策

【摘要】重要空白凭证实物管理是商业银行基层机构日常风险控制的重要

一环，是确保商业银行资金安全的基础。本文主要对基层机构中重要空白凭证业

务管理中存在的问题进行了阐述，并对问题进行了分析及提出解决办法。

【关键词】重空凭证风险控制尾箱交接

重要空白凭证（简称重空凭证）是指无面额的、经银行或客户填写金额等要

素并签章后即具有支付效力或证明效力的空白凭证。主要包括存单、存折、支票、

本票和汇票等。重要空白凭证实物管理是商业银行基层机构日常风险控制的重要

一环，是防范案件风险，确保银行资金安全的基础。

一、重空凭证管理现状

近期，对商业银行部分基层网点的重要空白凭证业务进行了走访和调研，我

们发现主要存在下列安全隐患：

1、网点收到押运公司运送的重空包后，由临柜人员接收封包，或者柜员单

人拆包，未在监控下由双人立即进行清点。未清点重要空白凭证或未与调出凭证

核对就将重要空白凭证分发网点临柜人员，易造成重要空白凭证实物与会计账不

符，不易分清职责。

2、未设立会计账或实物账，或账表设立不完整，未能做到每日与实物进行

核对，容易引起账实不符，增加重要空白凭证遗失风险。

3、网点轧库职责落实不到位。

4、重空交接手续不规范。

5、重空特殊交易操作不合规率较高，如存在交易码使用错误、执行重空特

殊交易时无书面申请表、书面申请表无相关人员签章等问题。

二、原因分析

针对上述存在的问题，我们结合调研和走访的结果进行了分析，原因主要有

下列几方面：

1、基层员工未能从思想上重视该业务，工作责任意识不强。

2、员工对该业务的制度学习不够深刻，对重要空白凭证业务的有关制度未

能熟知，特别是领用、交接和使用方面的有关规定。

3、老员工未能发挥对新员工的传、帮、带作用，新员工对有关业务环节的

风险点了解一知半解，不够深刻。

4、基层机构的业务主管未能切实发挥复核作用，未能对交接双方做到全程

监交，或未能按照规定每日进行盘点、轧库。

三、重空凭证管理建议

1、加强思想建设。商业银行及其基层机构要高度重视基层网点重要空白凭

证的管理，加强员工工作责任意识教育，要让员工领会重要空白凭证各个环节的

风险要点和操作要求，从制度传导上灌输融通，组织人员认真学习重空管理的相

关规定，确保相关人员熟知重空领用、交接和使用的相关制度。

2、加强业务流程风险环节控制

（1）请领环节。收到押运公司配送的重空封包，网点应坚持双人在监控状

态下拆包清点，原则上由网点机构凭证重空专管员和主管负责拆包、清点。拆包

前先检查封包完好，并与押运人员办理封包交接。拆包后对包内的重空凭证与重

空凭证实物调出单中的凭证种类、数量、号码等进行核对。清点时应遵循“未拆

箱的凭证可按箱清点，已拆箱的凭证可按印制企业最小包装单位清点，已拆封的

凭证必须逐份清点”的原则。

（2）使用保管环节。重要空白凭证应放置在尾箱内保管，尾箱必须置于有

效监控范围之内，柜员离柜必须加锁。柜员应严格按照规定用途使用重要空白凭

证，凭证使用时，应按凭证号码顺序使用，不得跳号。柜员的重要空白凭证不得

预先盖好印章（包括私章、公章等）备用。客户购买重要空白凭证，应填写凭证

领用单，并加盖客户预留印鉴，印鉴须经折角进行核对。柜员填制或打印错误的

重要空白凭证，应立即逐联加盖“作废”戳记，将作废凭证作为当日传票附件。

基层网点应严格贯彻执行账实分管制度，即手工销号登记簿应由业务主管或

事中复核人员登记，登记时要对领入、使用情况进行复核确认，防范虚使用、真

盗用的风险。销号登记簿中重空品种应按岗、按箱分别设置账页登记，准确反映

每个岗位、每个尾箱中的真实数量。

对于使用频率较低的凭证，营业机构可在双人清点无误后装入专用信封，并

在信封上注明凭证代码、凭证名称、起始号码、数量等信息后，密封并双人加盖

骑缝章，装入透明的塑封袋保管，严禁使用黑色垃圾袋存放。

组织基层机构员工认真学习重空特殊交易的相关规定，网点操作人员应准确

掌握交易业务背景和操作规定，确保手续合规，资料齐全。同时，管辖行应指定

专人负责重空特殊交易的不定期监控。

（3）尾箱重空交接环节。重要空白凭证尾箱需换人保管或使用时，交接双

方应对账实情况逐份进行清点核对，办理交接手续，并由主管人员或指定人员