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大数据时代背景下企业财务风险管控问题与

对策分析

引言

目前，企业在生产经营过程中，除了要面对竞争对手的威胁之外，还会面临

着各种各样的风险。因此，如何强化风险管控，推动企业的健康发展，是企业需

要考虑的一个重要问题，也是财务管理目标。一些企业为了筹集资金，会向财务

机构借款，在很长一段时间内，他们都会处在一个高风险的杠杆模式下，这会造

成企业发生偿还贷款本息的危机，假如没有对这些问题进行有效的预防，就会对

企业的发展产生不利的影响。在大数据环境下，企业应当主动运用信息技术来进

行风险管控，提高工作效率和工作品质，将财务风险降到最低。

一、大数据背景下企业财务风险及管控的重要性

与传统的预防方式相比，大数据环境下的财务风险管控管理有着更多的优势，

具体表现为以下几个方面。

第一，能够提高企业对财务风险的管控水平。在信息时代的背景下，大数据

技术已经被运用到了许多领域，包括财务。如何运用大数据技术来预防和控制财

务风险，成了一个亟待解决的问题。将大数据技术应用到工作中，来构建出一套

对财务风险进行管理的规则，并利用这些技术的优点，来提高预防财务风险的准

确性，并且还可以对潜在的风险进行预测，对财务风险的种类进行分类。在进行

风险预防的过程中，利用大数据技术，可以对海量的数据碎片进行关联分析，从

而找到风险事件的典型特征，然后将其归档并进行相应的分类，一旦找到了同样

的类型，就可以及时地进行预警。应该指出，警报不意味着危险，它只是一种潜

在危险的警告。在进行一般的设置时，要与事先的严重性相联系，来合理地设置

一个信用级别的评估准则，并对不同种类的风险进行相应的管控，以此来区别不

同的财务风险，进行专项的治理，提高企业的财务风险管控水平。

第二，可以提升预算中预测及资源配置能力。预算管理具有重要的作用，不

仅要依据历史和现状，还要按照行业特点和竞争对手状况，合理地投放资源。与

传统的预算管理比较，运用大数据技术，可以使财务预算的功能得到最大程度的

发挥，使资源得到最大程度的优化。在财政预算方面，以往大多采用对资料进行

结构性操作，构建财政预算模式，并对将来的财政成果进行预算。利用大数据技

术，可以对数据路径进行拓展，以非结构化数据内容为依据，对财务预算数据进

行整理，从而提高预测的准确度。对于在资源配置上存在的问题，在过去，财务

预算在资源配置中，财务人员会听从相关业务人员的意见来安排资源，这导致了

资源输入的主观性很强，这不利于提高资源使用效率和效果。但是在大数据的环

境下，财务人员能够更深层次地对资源配置的方向进行判断，从而更好地理解到

产品的市场需求，并能够对竞争对手的状况进行实时地掌握，这就方便了财务人

员与业务需要相结合，从而对资源的走向做出准确的判断，从而让资源和资金得

到更好的分配，从而降低成本，提升效益，最大限度地降低财务风险。

第三，能够提高对运营的分析和决策的支撑水平。设定管理指标是运作分析

决定之关键，但在实际操作过程中，仍需不断地进行评估与确认，通过对成果的

剖析与改进，以达到提高运作效能之目的。数据分析已经深入到了企业运营的每

一个方面，并且起到了非常关键的作用。相对于过去的运营分析方式，大数据可

以有效地解决诸如过于依赖结构化数据、数据量有限、数据来源单一等问题，从

而为企业的决策提供了有力的支持。过去，当企业设定经营目标的时候，通常都

会把经营目标与企业的战略目标，竞争对手的资料，行业的情况，历史的情况等

相结合。利用大数据技术，企业可以更加明确自己的发展情况、竞争对手优势、

行业发展趋势，为企业分析出更适合自身发展的管理目标。过去的财务管理模型，

是根据前因后果而构成的，在使用了大数据之后，它是根据关联分析来进行的。

由此可以看出，运用大数据技术，可以解决传统的模型中存在的问题，从而对这

些问题进行合理的管理和控制，保证企业可以有一个行之有效的策略。利用大数

据技术，可以提高企业的经营分析能力，从而提高企业的竞争力，降低因决策错

误而造成的项目风险，更好地管控财务风险。

二、大数据时代背景下企业财务风险管控的问题

（一）企业缺乏完整的财务风险管理体系

财务风险产生的一个主要因素就是财务风险的管控制度缺失。有些企业缺少

一套完善的财务风险管理体系，缺少一套规范、准确的财务风险管控策略。当财

务风险出现的时候，企业内部的各个部门相互之间的联系不紧密，从而极大地降

低了风险规避的能力。这就造成了财务工作不能够真正开展，财务管控的效果并

不理想。在大数据环境下，传统的经营理念及不科