应收账款与商账管理规定（精选5篇）.pdfVIP

应收账款与商账管理规定（精选5篇）

第一篇：应收账款与商账管理规定

应收账款与商账管理制度

第一章总则

第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利

于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金

安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加

快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条、本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收

帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、

其他应收款三个方面的内容。

第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部

负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系

和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。

第二章应收账款的管理

第四条、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必

须由经办业务员先填写赊销《请批单》，由经营部经理严格按照预先

每个客户评定的信用限额内签批后，仓库、信管、财务部方可凭单办

理发货手续；

第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性

应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。及时

把应收回来的账款和开出发票的录入系统。经营部要随时检查信用的

底数，便于及时和业务员沟通，预防因为其他原因导致正常业务开展

不顺。第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户

能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。

第七条、业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级

和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须信用工

作小组签字方可盖章发出。

第八条：对信用额度在50万元以上，信用期限在1个月以上的客

户，经营部经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信

用期限在1个月以上的，除经营部经理走访外，经营副总经理（在有

可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重

新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时

调整信用等级，并根据认证管理要求填写“客户满意度调查表”。

第九条、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应

收账款帐龄明细表》，提交给经营部、经营副总经理、总经理。

第十条、经营部应严格对照《信用额度表》和财务部们报来的

《帐龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结

算回款的客户及时联络和反馈信息给经营副总经理。第十一条、项目

经理在与客户签定合同协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户

的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经

手相关账款的催收和联络。

第十二条、业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，

不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。外出前需预先安排好

路线经业务经理同意后才可出去收款；款项收回时业务2员需整理已

收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，第十三条、清收帐款由业务

部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，

每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作

进度和行程。

第十四条、业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时

应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时

联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认

汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书

时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。

第十五条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，

现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；

第十六条、收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问

题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报经营部经

理，并在不超过3个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司

应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；

第十七条、项目经理在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，

一经发现，分别给于罚款或者予以开除，并限期补正或赔偿，严重者

移交司法部门。

1、收款不报或积压收款；

2、退货不报或积压退货；

3、转售不依规定或转售图利；

4、代销其他厂家产品的；

5、截留，挪用，坐支货款不及时上缴的；

6、收取现金改换承