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劳务派遣公司财务管理办法

一、总则

为了加强劳务派遣公司（以下简称“公司”）的财务管

理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和

有效性，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际

情况，制定本办法。

本办法适用于公司的财务核算、财务监督、资金管理、

资产管理等财务管理活动。

二、财务机构设置及职责

公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公

司的财务管理和会计核算工作。

财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算，合理筹集和使用资金，有

效控制成本费用，提高资金使用效益。

进行会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果，

依法计算和缴纳各种税费。

建立健全财务管理制度，加强财务监督，防范财务风险。

参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司

领导提供决策依据。

三、财务预算管理

公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和

月度预算。

年度预算的编制应根据公司的发展战略和经营计划，结

合上一年度预算执行情况和本年度市场预测，按照“上下结

合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和

实际经营情况，在每月月初编制完成。

财务预算一经批准，必须严格执行。如因特殊情况需要

调整预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的

安全、合理、高效使用。

资金的收入应及时入账，不得坐支现金。资金的支出应

严格按照审批权限和程序进行，确保支出的合法性和合理性。

加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理，

确保银行账户资金的安全。

合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

五、资产管理

公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

流动资产的管理应遵循安全、合理、节约的原则，加强

货币资金、应收账款、存货等的管理，定期进行清查和盘点，

确保资产的安全完整。

固定资产的购置、使用、折旧、处置等应按照国家有关

规定和公司内部制度进行管理，定期进行清查和盘点，确保

固定资产的账实相符。

无形资产的管理应注重保护和合理利用，按照规定进行

摊销和核算。

六、成本费用管理

公司应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，降

低经营成本。

成本费用的核算应遵循权责发生制原则，按照国家有关

规定和公司内部制度进行核算，确保成本费用核算的准确性

和合理性。

建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，查

找成本费用管理中存在的问题，采取有效措施加以改进。

七、收入管理

公司的收入包括劳务派遣服务费收入、其他业务收入等。

收入的确认应遵循国家有关规定和公司内部制度，确保

收入的真实性和准确性。

加强对收入的核算和管理，定期对收入进行分析和预测，

为公司的经营决策提供依据。

八、财务报告与财务分析

财务部门应按照国家有关规定和公司内部制度，定期编

制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和

经营成果。

定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、资

金使用情况等进行分析和评价，为公司领导提供决策依据。

九、财务监督

公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和

检查。

财务监督的内容包括财务预算执行情况、资金使用情况、

资产管理情况、成本费用控制情况等。

对违反财务管理制度的行为，应及时予以纠正，并按照

有关规定进行处理。

十、附则

本办法由公司财务部门负责解释。

本办法自发布之日起施行。