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工作流程
为规范工作，保证及时、准确、高效的从财务角度反映公司生产经
营情况，特制定本工作流程：
一、出纳员：
1．根据相关经理签字认可的费用报销单、差旅费报销单、付款通
知单等原始单据支付款项，原则上每天将已支付款项的原始单据传
递各相关（与费用有关的交总帐，与应收账款、应收票据
2．建立完善应收票据、应付票据台帐，收到票据及时登记台帐，
并传递至销售填制凭证，办理应付票据后及时登记台帐，并传
递至外协材料填制凭证。每月10日前列出本月须结算应付票据
金额，以便合理安排使用，每月末与材料、销售
核对应收应付票据。
3．及时办理有关应收票据贴现、应付票据结算，核销台帐后传递
至各相关填制凭证；
4．每月末以银行做出银行存款余额调节表与总账核
对银行存款。总账核对后必须签字确认。
凭证(单据)传递：
出纳相关主办出纳总账
(收付款单据)(填制凭证)(审核凭证)(签字)(分类汇总存
档)
二、：
1.及时将外部传递的原始单据进行数量、金额审核，每月25日前
审核完，并传递至经理签字，再回传至各相关填制凭证；
2.及时，保证的及时供应，对存根进行核
对，并按月分类存档；
3.出口产品销售及外汇核销全过程，保证出口产品的货款及时
回收，每月月末统计出未处理的出口产品及存在的问题；
进项税额抵扣。
三、外协材料：
1.及时将传递的原始单据按照从采购系统录入入库单、，并进行
采购结算，在应付系统下填制应付账款凭证，再到存货系统下将入库
单记账，并填制转账凭证，及时打印，与原始单据粘贴后，用票夹整
理，传递至主办审核；
2.每月10日前与采购部、物控部核对供应商款项，15日前与供应商
核对欠款余额，并编制余额，与供应商同时签字确认。
3.每月10日、20日对材料及辅助材料进行实地盘点(抽盘)并写出盘点
分析；
4.每月结账前将预付账款、应付账款及应收账款相对应的账户余额结
平；
5.每月检查核对预付账款、应付账款，对于三个月以上无业务发生的
往来单位，要进行清理，多付款项必须追查
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