票据贴现课程三.pptx

票据贴现课程三

小组成员：票据贴现

贴现的定义：商业汇票持票人在汇票到期日前为获取现款，而向银行申请贴付一定利息所做的票据转让行为，即商业汇票持票人将未到期的商业汇票转让给贴现银行，贴现银行按汇票金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为，是银行购买未到期票据的业务。

票据贴现的种类：1.贴现：贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；2.转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；3.再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

贴现和贷款的比较

票据贴现对象票据贴现对象是持有银行承兑汇票，具有短期融资需求，经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。《支付结算办法》规定，商业汇票的持票人向银行申请贴现必须是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织。

办理条件商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系（三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。

贴现的价格银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：计算票据贴现的利息和金额。贴现利息=汇票面值╳实际贴现天数╳月贴现利率/30实付贴现金额=汇票面额-贴现利息

票据贴现利息的案例例：200８年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10，000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。则票据贴现利息计算如下：票据到期值=10000×（1+6%/2）=10300（元）该应收票据到期日为9月23日，由其贴现天数应为144天（30+30+31+31+23-1）票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360=10300×8%×144/360=329.60（元）

票据贴现办理步骤一。填写票据贴现申请书，填写完整后-提交

二.准备以下材料

三.提交完以后—银行会对提交的申请书和材料进行一个受理。

四.受理完成以后，银行还要进行审批，查看用户填写信息是否符合要求。

贴现流程

山东承兑汇票贴现损失案例???2009年，山东东营甲公司从商业伙伴那里获得了银行承兑汇票两张，金额分别是20万元和80万元，成为汇票受让人，即银行承兑汇票被背书人。因为该银行承兑汇票未到期，出于资金周转需要，甲公司想通过银行承兑汇票贴现兑换现金，支持公司运转。甲公司董事长刘某将汇票交给熟人李某，希望李某帮忙贴现。李某将汇票在民间贴现市场进行了贴现，随后携带贴现现金逃跑。3天之后，发现异常的甲公司向利津县公安局报案。与此同时，甲公司还向法院申请公告，挂失被骗走的汇票。实行诈骗的李某不久后被公安机关抓获，但贴现金额被其挥霍后仅剩30万元。

???

在公示期内，济南乙公司向法院提出了异议，声称该银行承兑汇票为自己所有。原来，济南乙公司此前也是通过朋友介绍获得了这张银行承兑汇票。于是，甲公司向利津县法院提起诉讼，将该汇票的最终持有人济南乙公司告上了法庭。

???2010年，利津县法院根据法律有关票据无因性的规定，一审判决原告甲公司败诉，判决济南乙公司拥有合法票据权利，为合法的持票人。明明是遭遇了诈骗，汇票的所有权却无法追回，甲公司不服一审判决，2011年向东营市中院提起诉讼。东营市中院通过审理认为，济南乙公司获得票据的做法是非法买卖行为，二审判令原告利津县甲公司为最终合法持票人。济南甲公司总计100万元的汇票贴现除了很少一部分被追回外，大部分落空，遭受了巨大损失。（中国票据网）