公司月度财务分析报告.pdf

公司月度财务分析报告

【篇一】

(一)获利能力分析长期资产报酬率2.1%，与上年同期比

下降20.3%;总资产报酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;

销售净利润率1.4%;降57.2%;成本费用利润率1.1%，降72%;说

明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。

(二)短期偿债能力分析流动比率143.9%，与上年同期比

增长29.3%;速动比率105.2%，增长79.1%;表明本期因贷款额的

增加，用于流动的资金同比增长很快，企业短期偿债能力很强;

现金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安

全性较好，但同时说明资金结构不太合理，流动资金未能充分用

于生产经营。

(三)长期偿债能力分析：与上年同期比总资产负债率53%，

增长7.4%，尚在安全范围内;产权比率31.1%，一般应在50%为

好，该比率过低，说明财务结构不尽合理，未能有效地利用贷款

资金;利息保障倍数192%，下降35.1%;表明因利润减少利息支出

增加，长期偿债能力较上年同期在下降。

【篇二】

(一)销售收入结构分析：一季度集团完成销售收入7470.4

万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比

都有不同程度的增长，按销售区域划分：1.出口贸易创汇收入

602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%，折合人民

币销售收入4340万元，完成年度计划的31%2.国内销售收入(包

括QY分厂)2104.7万元，完成年度计划的19.9%，同比增加649.7

万元，增长44.6%。3.AY分公司PEX材收入1025.7万元，与上

期的738.20相比，增加287.5万元，增长了38.95%。

(二)销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售

收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分

别是58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大，其对销

售总额、成本总额的影响也最大。1、本部一季度因销售业务量

增加影响，销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含

QY分厂)，增长55.97%;2、尽管3月始上调了部分出口产品售

价，但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因汇率损失影

响，一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格

降低影响同比销售收入减少302.38万元;3、本部由于一季度出

口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入

1831.83万元。

(三)销售收入的赊销情况分析20xx年一季度应收帐款期末

余额3768.7万元;与上期的3337万元相比，增加了431.7万元，

应收账款增长了12.9%。其中：应收账款账龄在三年以上的有

253.7万元，占7.66%，1-2年的应收账款3058.3万元，占赊销

总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其

中值得注意的是：⑴各代表处赊销收入286.12万元，占发货累

计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;⑵代理商及办事

处等赊销收入20xx.35万元，其不良及风险赊销款872.53万元，

占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%，风险应收款占16%)

【篇三】

(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入

的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率;毛利及毛

利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长

34.15%，而其成本增长37.61%;AY分公司收入增长5.9%，而成

本增长12.1%;只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于

成本增长。

(二)负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额一年内增长26.6%，其中以其他应收款、

应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于

应付账款1.9倍，全部应收款也高于全部应付款的1.4倍，表明

其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得

的资金完全被外部资金(应收账款、