1关于贸易企业贸易风险防控的管理办法.pptVIP

第二章贸易形式及防控措施２第四条实体购销业务1.形式：自购自销，上下游为生产企业和终端用户。流程：生产企业→贸易公司→终端用户风险点：市场、价格出现较大波动。防控措施：关注市场变化，锁定两头，控制库存。提示：选择合作伙伴必须严格审查上下游企业资信状况，近两年生产、经营、财务状况及近期发展变化情况。2.形式：自购自销，上下游一方或双方均为贸易商。流程：①、生产企业→贸易公司→贸易商 ②、贸易商→贸易公司→终端用户 ③、贸易商→贸易公司→贸易商风险点：货、款两头失控。防控措施：对贸易商签订购销合同必须明确“货到付款或款到供货”的条款，并做到对货或款一头的实际控制，否则必须取得对其有效资产的质押担保。提示：贸易商提供的货权转移证明（或仓单）必须由第三方大型国企仓储公司或港务局港务公司出具。第五条名为购销实为收费3、形式：不做实质购销业务，只提供铁路计划服务。①、只收取计划服务费。风险点：合同条款不明确。防控措施：合同中必须明确贸易公司只收取计划服务费，不承担A公司经营中产生的任何资金及法律责任。②、收取计划服务费，同时通过签订购销合同，开票结算，增加贸易量，实现销售收入。流程:A公司→贸易公司→A公司指定用户风险点:一方违约（或恶意行为），承担连带责任。防控措施:签订三方合作协议，明确各方责任义务；每一笔付款必须有付款委托书。提示:认真审核委托书，确保内容、盖章真实有效。4.形式：不做实质购销业务，只提供站台租用服务。①、只收取站台服务费。②、收取站台服务费、同时通过签订购销合同，开票结算，增加贸易量，实现销售收入。流程、风险点、防控措施、提示与上述提供铁路计划服务情况相同。第六条名为贸易实为借贷5.形式：由真贸易开始逐步变为假贸易实借贷。流程：正常贸易（开票，回款）→不正常（开票，回款不正常）→贸易停止（只开资金占用发票+对方收据，但不回款）→借贷（单方开票）→不开票挂账。风险点：对方资金出现问题，形成呆死帐。防控措施：①、合作方选择必须严格进行资信调查（包括近两年该企业的经营及财务状况，近期企业的发展变化情况等）。②、对合同履行情况实施动态跟踪监控，责任落实到人，发现问题及时采取应对措施。③、必须要有真实有效的资产质押作保证。6.形式：假贸易实借贷开始就以虚假的贸易形式实施借贷行为，收取资金占用费。流程：A公司→贸易公司→A指定公司风险点：本息回收有风险。防控措施：严格执行集团公司“经营与财务”红线管理制度，禁止开展此类业务。第七条转量贸易（加塞式）7、形式:贸易公司加入到其他实体贸易链条中，与上下游签订购销合同，增加贸易量，实现销售收入。流程:A企业→B公司→贸易公司→C公司→D企业风险点:使用银承、商承等银行票据结算，链条中任何一方出现资金问题均承担连带责任。防范措施:①、严格审核贸易链中所有企业的资信状况，谨慎加入。②、限制使用小型商业银行承兑汇票。③、禁止使用商业承兑汇票。8、形式:贸易公司加入到没有真实贸易的链条中，与上下游签订购销合同，增加贸易量，实现销售收入。流程:A公司→B公司→贸易公司→C公司→A公司风险点:虚开增值税票。防控措施:禁止从事此类业务。第八条名为贸易实为融资9、使用国内银行票据形式:贸易公司通过贸易形式（知情或不知情）配合上下游企业融资。流程:A公司→贸易公司→A指定公司，A指定公司开出银承、商承、信用证等票据通过银行--A指定公司--贸易公司三家贴现→贸易公司→A公司。风险点:A指定公司开出的银行票据发生还款违约，承担连带责任。防控措施:禁止从事“不劳而获”、获利与正常市场收益存在较大偏离的贸易业务。10、使用国际信用证形式：贸易公司进口A指定的B公司（境外注册）货物转口销给A指定的C公司（境外注册），贸易公司提供国际信用证形成转口贸易业务，（知情或不知情）配合A进行贸易融资。风险点：上下游出现违约（或恶意行为），承担银行还款责任。防控措施：严格审核贸易链上下游企业资信状况（包括相关证照、办公地址、主要负责人、近两年财务状况等），近期企业发展变化情况，派专人紧盯贸易流、货物流、资金流，要求仓单、货物对应，真实有效，全程跟踪监控合同履行情况，发现问题及时采取有效措施。第