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内部审计报告

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2020年4月19日

XXXX煤炭运销有限责任公司

审计报告

内审常字〔〕第004号

XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部

二零一四年七月十四日

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2020年4月19日

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审计报告

XX集团董事会：

根据上半年的审计计划，我们对XXXX煤炭运销有限责任公

司下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。在审计过程中，

我们依据中国内部审计准则的规定及集团内部相关制度查看了相

关会计资料及原始业务单据，必要时我们也向财务人员做出了询

问。现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下：

一、经营情况

（一）资产负债权益

截止12月底,资产总额为xx万元，负债总额为xx万元，资

产负债率为29.03%。

截止12月底，所有者权益为xx万元，其中实收资本xx万

元，盈余公积金xx万元，未分配利润xx万元。

（二）经营情况

截止12月底，累计购煤xx万吨，完成全年预算xx万吨的

xx。其中：内部煤矿购煤xx万吨，外部煤矿购煤xx万吨。累计

发生购煤成本xx万元，单位购煤成本xx元/吨。

截止12月底，累计销售煤炭xx万吨，完成全年预算xx万

吨的xx。累计实现销售收入xx万元，完成全年预算xx万元的

xx，单位售价xx元/吨。

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2020年4月19日

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截止12月底，累计实现净利润xx万元，完成全年预算xx

万元的1%，较预算减少了xx万元，吨煤净利润xx元。

（三）三项费用支出情况

1、销售费用：截止12月底,累计发生销售费用xx万元。较

预算xx万元增加xx万元。

2、管理费用：截止12月底,累计发生管理费用xx万元，主

要为职工薪酬xx万元，招待费x万元，差旅费x万元，交通费x

万元，税费x万元，折旧费x万元，商品损耗xx万元。较预算x

万元节约x万元,主要原因是工资和业务费下调。

3、财务费用：截止12月底,累计发生财务费用x万元。主

要为扣回客户贴息费x万元，其余为银行利息收入。

二、现金、银行存款、商业票据、往来款及审计回访情况

盘点日期：2月4日

盘点人：XXXXX

现金

序号面值（元）张数金额（元）

11001100

22013260

35103515

4122

合计