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2005年度经营计划编制说明书

编制：财务管理部时间：2004年11月

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目 录

第一章经营计划目标书 5

第二章经营计划编制说明 7

第一节2005年度计划编制总体说明 7

一、经营经营计划概念 7

二、2005年度经营计划编制范围 7

年度经营计划编制说明书2005三、2005年度经营计划编制原则 7

年度经营计划编制说明书

2005

四、2005年度经营计划编制要求 7

第二节2005年度经营计划分项计划编制说明 8

一、年度目标概述 8

二、销售计划编制说明 8

三、生产计划编制说明 9

四、质量计划编制说明 9

五、采购计划编制说明 10

六、投资计划编制说明 10

七、人力资源计划编制说明 11

八、安全计划编制说明 11

九、成本计划编制说明 11

十、财务计划编制说明 12

第三章预算大纲 14

第一节预算的目的和意义 14

第二节预算的范围 15

第三节预算管理组织 15

第四节经营计划和预算项目 16

第四章预算编制指导书 18

第一节销售预算 18

第二节生产预算 18

第三节直接材料预算 19

年度经营计划编制说明书2005第四节直接人工预算 19

年度经营计划编制说明书

2005

第五节库存预算 19

第六节费用预算 20

第七节采购预算 21

第八节人力资源成本预算 21

第九节投资预算 21

第十节现金预算 21

第十一节预计损益表 22

第十二节预计资产负债表 22

第十三节预计现金流量表 23

第五章预算表格 24

第六章经营计划明细项目 45

第七章经营计划和预算编制计划 46

第八章联系信息 47

第九章2005年生产计划 48

年度经营计划编制说明书2005第一章经营计划目标书

年度经营计划编制说明书

2005

项目

内容

编制单位

销售计划

销售目标：

各子公司

分产品类型（业务）、XX配套部分、外部市场

市场营销计划

销售活动计划

生产计划

产量

生产型子公司

产品类型：

生产能力

产品合格率

库存

上线退件率PPM：安全件（功能性失效）/重要、法

规件（功能性失效）/一般件(一般项）

售后退件率PPM：安全件（功能性失效）/重要、法

规件（功能性失效）/一般件(一般项）

劳动生产率 辆/人·年

产品可靠性

质量计划

试验检验费

生产型子公司

一次交检合格率

外协件PPM

质量体系建设

ISO14000

TS16949

采购计划

库存

生产型、商品流通型子公司

采购成本

外协件PPM

人力资源计划

薪酬计划

各子公司

培训

员工满意度

人员需求满足率

员工激励计划

全员劳动生产率：辆/人·年

信息系统建设

管理模式

目标管理

文件体系

流程优化

信息安全

安全计划

安全会议

各子公司

专项活动

文件制度

火灾事故

重大治安案件

千人负伤率‰

重伤以上事故

特种作业人员持证率

重大交通事故为零

安全合格班组达标率

投资计划

投资项目、付款进度

各子公司

项目进度、交付计划

技术开发计划

技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放计

划

生产型子公司

成本计划

生产成本计划

生产型子公司

管理费用计划

各子公司

销售费用计划

财务计划

费用预算

各子公司

营业收入

利润

筹资、融资计划

预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表

年度经营计划编制说明书2005签发：注： 本目标书所列目标为各公司主要经营目标；

年度经营计划编制说明书

2005

各子公司可以根据实际情况进行调整。

第二章经营计划编制说明

第一节2005年度计划编制总体说明一、经营经营计划概念

经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

年度经营计划编制说明书2005二、2005年度经营计划编制范围

年度经营计划编制说明书

2005

公司各部门、子公司，以下称各单位。

三、2005年度经营计划编制原则

子公司职能部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。

子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。

围绕XX公司确定的05年度目标，各单位参照2004年度的历史水平并结合自身情况编