公司借款资金往来管理制度.docxVIP

公司借款资金往来管理制度

第一章总则

为加强公司借款资金的管理，确保借款资金的安全、合规和高效使用，制定本制度。公司借款资金往来管理是公司财务管理的重要组成部分，有助于保障资金流动的透明性和规范性，维护公司的财务健康。

第一条目的

本制度的目的是为了明确公司在借款资金往来中的管理规范，确保借款行为合规、透明，降低财务风险，提高资金使用效率。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有部门、子公司及其相关人员，涉及公司内部借款、外部借款及相关财务活动的管理。

第三条依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规制定。

第二章管理规范

第四条借款申请

1.申请条件：任何部门如需借款，必须明确借款用途、金额及还款计划，并提供相应的审批文件。

2.申请流程：借款申请需填写《借款申请表》，并附上借款用途说明、预算计划及相关审批文件，提交至财务部进行审核。

第五条借款审批

1.审批权限：

-借款金额在5000元以下的，由部门负责人审批。

-借款金额在5000元至5万元的，需经财务部经理审批。

-借款金额在5万元以上的，需经总经理审批。

2.审批期限：财务部须在收到借款申请后的三工作日内完成审核，并将审批结果反馈申请部门。

第六条借款合同

1.合同签署：所有借款均需签署正式借款合同，明确借款金额、利率、还款期限及违约责任等条款。

2.合同存档：借款合同应由财务部负责保管，并存档备查。

第三章操作流程

第七条借款发放

1.发放流程：审批通过后，财务部应在五个工作日内将借款金额发放至申请部门指定账户。

2.发放记录：每笔借款的发放情况应详细记录，并由财务部进行登记。

第八条借款使用

1.用途限制：借款资金应严格按照借款合同约定的用途使用，任何部门不得随意改变资金用途。

2.使用记录：借款部门需定期向财务部报送借款资金使用情况的报告，确保资金使用透明。

第九条借款还款

1.还款流程：借款到期后，借款部门需按合同约定及时还款，财务部负责收款并进行登记。

2.逾期处理：如借款部门未能按时还款，财务部应及时通知相关部门，并采取相应措施追讨欠款。

第四章监督机制

第十条监督与审计

1.内部监督：财务部应定期检查借款资金的使用情况，确保借款资金的合规使用。

2.外部审计：公司每年应委托第三方审计机构对借款资金的管理进行审计，确保财务透明。

第十一条记录与报告

1.记录要求：借款申请、审批、发放、使用和还款等环节均需详细记录，形成完整的资金往来档案。

2.报告机制：财务部需定期向管理层报告借款资金的使用情况及风险控制措施。

第五章附则

第十二条解释权限

本制度由财务部负责解释，涉及具体操作细则可根据实际情况制定补充规定。

第十三条生效日期

本制度自发布之日起实施，所有相关人员需遵守并执行。

第十四条修订流程

本制度如需修订，应由财务部提出修订建议，经管理层审批后方可生效。

结语

通过制定和实施本公司借款资金往来管理制度，我们旨在提高公司的财务管理水平，确保借款资金的安全和高效使用，降低财务风险，维护公司的利益。各部门应严格遵守本制度，积极配合财务部的管理工作，共同促进公司的健康发展。