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金新农2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为160,279.38万元，与2022年三季度的

220,942.06万元相比有较大幅度下降，下降27.46%。企业通过销售商品、

提供劳务所收到的现金为107,510.5万元，它是企业当期现金流入的最主要

来源，约占企业当期现金流入总额的67.08%。企业销售商品、提供劳务所

产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加

4,466.04万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当

期现金流入总额的19.2%。但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满

足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为190,117.17万元，与2022年三季度的

184,396.87万元相比有所增长，增长3.10%。最大的现金流出项目为购买

商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的48.39%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定

性有所增强。2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性

增加。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳

务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；

收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商

品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动

有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度金新农投资活动需要资金3,168.08万元；经营活动创造

资金4,466.04万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的

现金净流量满足。2023年三季度金新农筹资活动需要净支付资金

31,135.75万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流

量减少。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负29,837.79万元，与

2022年三季度的36,545.19万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏

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空29,837.79万元。

2022年三季度经营活动现金净亏空1,217.4万元，2023年三季度扭亏

为盈，现金净增加4,466.04万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负3,168.08万元，与

2022年三季度的1,180.67万元相比，2023年三季度投资活动现金净支出

3,168.08万元。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负31,135.75万元，与

2022年三季度的36,581.92万元相比，2023年三季度筹资活动减少现金

67,717.67万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要16.38年，当前企业债务偿还率为52.33%，如果按

照本期债务偿还速度，则还债期为1.91年。从近三年情况来看，企业经营

活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资