财务管理工作细则.docVIP

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财务管理中心岗位职能细化

财务管理中心的人员编制：

岗位

人数

姓名

备注

财务管理中心经理

1

预算管理与

财务分析专员

1

信用管理与

资金管理专员

1

成本管理专员

1

兼六部的财务管理工作。

事业部财务管理员

7

除六部外，各事业部设一名专职的财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。

合计

11

二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）：

（一）预算管理员：

岗位职责

工作内容

初级目标

中级目标

根据财务报表和相关信息，及时对进行财务分析，分析财务管理中的各种问题，提出相关建议，供管理层决策。

构建和优化财务分析体系。

1．根据会计核算资料编制财务管理报表；确定各财务报表的分析内容、指标，确定各财务报表的报告格式、上报时间；确定各财务报表的分析方法；统一附表内容和格式；确定专项财务分析的内容、方法、上报时间。

2．在财务管理报表的基础上，对公司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力和抵抗风险能力进行分析。

1．建立内部控制系统，包括现金收付控制、存货控制、固定资产控制、采购业务控制、销售业务控制。

2．对预算的执行情况进行分析，找出差异和造成差异的原因，提出纠正措施，对未来运作提出建议。

根据不同的目的，进行专项分析。

对不同的会计数据，采用多期比较分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分析等方法，查明某财务项目发生了变化，并明确该变化对公司未来的影响。

制定理想财务报表，确定标准财务比率，为报表分析提供依据，并查找差距，为解决问题的症结提供有效的信息。

需完成之工作表格：

《销售费用设定表》、《销售费用分配表》、《管理费用设定表》、《管理费用登记表》、《研究开发费报告表》、《财务费用设定表》、《收入预计表》、《汇总销货日报表》、《分部销货日报表》、《销货明细表》、《月份收款状况表》、《营业分析月报表》、《产销量变动分析表》、《各部周转资金分析表》、《各部产销能力比较表》、《各部财务状况比较表》、《各部资金收支计划表》、《各部往来支出金额表》、《各部费用分摊表》、《各部奖金分配表》。

（三）资金管理员

岗位职责

工作内容

初级目标

中级目标

对现金流量进行监控，合理配置资金，参与筹资决策，提供筹资方案。

日常流动资金的核算和管理。

负责往来款项的核对；组织有关部门催收逾期欠款和其他债权；开展对外应收、应付、预收、预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处理；根据资金的变动情况，编制本月现金流量表，并预计下月现金流量。

确定货币资金的最佳持有量，降低公司资金的流动性风险，保障流动资金的周转安全。

使货币资金的合理利用与筹集。

设定相应的资金审批程序，保障资金的使用安全。

编制并下发资金预算计划和预算指标，拟订资金筹措和使用方案，减低资金的周转压力，提供资金的利用效率。

需完成之工作表格：

《收入及支出金额预计表》、《资金调度计划表》、《资金动态及调度处理表》、《资金来源运用比较表》、《资金差异报告表》、《现金收支日报表》、《现金银行存款收支月报表》。

（四）信用管理员

岗位职责

工作内容

初级目标

中级目标

为企业往来业务提供信息，对往来企业进行信用管理。

制定卖方信用政策。

根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用标准；根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用条件；根据往来企业的历史情况和相关预期制定收帐政策。

进行企业信用调查，收集企业的信用资料；通过各种方法进行客户信用评估；参与收帐的日常管理；企业发生销售业务情况进行询问；有权根据信用记录情况阻止企业有关的销售活动；向企业的销售部门建议信用良好的往来企业。

买方信用政策的制定。

根据企业年度采购成本预计与资金周转效率目标，制定公司整体的买方信用政策，并落实到各事业部。

参与供应商评估；协助事业部供应商沟通和清理应付帐款，规避法律风险。

需完成之工作表格：

《信用标准一览表》、《客户信用状况评价表》、《信用条件分析评价表》、《收帐政策分析评价表》、《应收票据明细表》、《应收票据分析表》、《应收票据冲转明细表》、《应收帐款余额表》、《应收帐款帐龄分析表》、《应收帐款明细表》、《应收帐款分部月报表》、《应收帐款日程表》、《问题帐款报告书》、《呆帐核销汇总表》。

（五）成本管理员

岗位职责

工作内容

初级目标

中级目标

负责核算各项成本及费用，控制各部门的费用支出，加强公司成本控制。

凭证审核。

审核所有开支是否符合会计制度和公司内会计核算办法的规定，所反映的经济业务是否合法，记录是否真实、完整、正确。

建立标准成本体系：制定直接材料、直接人工和制造费用的标准成本，确定每个成本项目的用量标准和价格标准。

成本核算管理。

存货：确定存货的采购成本、订货成本、储存成本与