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XX公司财务管理制度

为了规范XX公司（以下简称公司）财务治理，加强财务控制，根据国度有关司法、律例及财务轨制，结合公司具体情况，制订本轨制。

本轨制实用于公司各部（室），是处理各类财务事项的规范标准。

第一章财务机构与管帐人员

公司是自力的企业法人，自立经营、自我成长、自负盈亏，实施同一引导、同一治理的内部财会治理体系体例，筹划财务部是公司自力的财务管帐机构，在总经理及总管帐师的引导下开展工作。

一、总管帐师协助总经理治理好全部体系的财务管帐工作，重要职责如下：

1、履行公司章程和股东大年夜会、董事会的决定，主持编制公司的财务筹划等，落实完成筹划的办法，对履行中存在的问题提出改进办法，指导各项财务活动，考察经营成果，对总经理负责并申报工作；

在扶植期内，根据公司基建请求、筹划目标和预算筹划，组织扶植项目标经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情况。

2、负责公司的资金融通调拔决定计划工作，经总经理或董事会签订后履行。

3、介入各类筹划核定和重要经济合同审查，检查筹划、经济合同的履行情况，考察投资后果。

4、引导财务人员实施岗亭义务制，加强工作考察，赓续进步工作效力。

二、筹划财务部经理在总经理和总管帐师引导下主持公司的财务工作。重要职责是：

1、履行总经理和总管帐师有关财务工作的决定，控制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各类财务申报，向总管帐师、总经理、董事会提交财务分析申报；

2、按期分析预算履行情况，并及时向公司引导反馈。

3、筹划资金，负责公司资金应用筹划的审核、报批和银行借、还款工作，调和相干方面关系。

4.负责编制管帐报表，主持清查家当；

5.履行财经法令、轨制、决定，保持原则，增收节支，进步经济效益；

6.监督、检查资金应用、费用开支及家当治理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

三、出纳员不得兼管考察、管帐档案保管和收入、费用、债权债务帐目标挂号工作。

财会人员都要卖力履行岗亭义务制，各司其职，互相合营，如实反应和严格监督各项经济活动。

财会人员在解决管帐事务中，必须保持原则，照章干事。对于违背财经规律和财务轨制的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝履行，并及时向上级财务部分申报。记帐、清算计帐、报帐必须做到手续完全，内容真实，数字精确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

四、公司引导必须切实保障财会人员依法行使权柄和实施职责。

公司支撑财务人员保持原则，按财务轨制干事。严禁任何人对敢于保持原则的财会人员进行袭击报复。公司对敢于保持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。

五、财会人员力争稳定，不随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替身员解决交代手续，没有办清交代手续的，不得离职，亦不得中断管帐工作。

移交交代包含移交人经管的管帐凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、什物及未了事项等。

移交交代必须监交。一般财会人员的交代，由筹划帐务部经理进行监交；筹划财务部经理的交代，由总经理会同总管帐师进行监交。

第二章管帐政策与报表体系

公司履行《中华人平易近共和国管帐法》、《企业管帐轨制》等司法律例关于管帐核算一般原则、管帐凭证和帐簿、家当清查等事项的规定。采取《企业管帐轨制》和《企业基建营业有关管帐处理办法》的管帐科目和管帐报表，并按有关的规定解决管帐事务。

记帐办法采取假贷记帐法。记帐原则采取权责产生制。以人平易近币为记帐位币。每年1月1日起至12月31日止为一个管帐年度。

一切管帐凭证、帐簿、报表中各类文字记录用中文记录，数量字用阿拉伯数字记录。记录、书写必须应用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

公司采取的管帐处理办法，前后各期必须一致，非董事会赞成，任何人不得随便改变。

二、公司收益与费用实施同一核算。对同一时代的各项收入及与其相接洽关系的成本、费用都必须在同一时代内反应，如敷衍工资、应提折旧等均按规准时光进行，不该提前或延后。

三、公司对公司本钱保持本钱肯定、本钱充分的原则。

公司股东应按合同规定的本钱总额、出资比例、出资方法，在规按刻日内投入本钱。各方交付的出资额，应由注册管帐师事务所验证，出具验资申报后，据以发给出资证实。

四、固定资产治理

固定资产是指应用刻日跨越一年的和其它与临盆经营有关的设备、器具、对象等。不属于临盆经营重要设备的物品，单位价值在2，000元以上的，并且应用年限跨越两年的，作为固定资产。

（一）分类：

1、公路及建筑物：包含路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、地道、防护工程等。

2、安然举措措施：包含标记、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电控制柜等。

3、通信举措措施：包含数据传输设备、营业德律风体系、指令德律风体系、紧急德律风体系、电缆光缆外线路体系等。

4、监控举措措施：包含外场设备