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小企业财务管理制度(15篇)
小企业财务管理制度1(1603字)
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提
高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规
定,结合公司实际情况,特制定本制度。
一、财务部职责范围
1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,确
保财务工作的合法性。敬业爱岗,不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执
行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司
的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,提前预警资金需用状
况,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降
低投资、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进
行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、
有效。
8、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任
务。
二、借款审批及标准
1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,
详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数
及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待
借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时
间超过10天无故未报销者,不得再借款。
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取
借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,
审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,
使用年限在一年以上者,办公设施单价元以上者,属固定资产。需填
写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部
门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由
各部门根据实际情况核定,报总经理批准后执行。所有备用金借款于
每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同
第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,
报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐
所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人
员做担保并由总经理批准后方可借支。
三、日常费用报销:
1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的
情况,需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领
导及总经理签字后到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后
面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导及总经理签字后
到财务部报销;
5、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交
财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财
务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后
再进行补签。
四、附则
1、所有费用支出实行总经理签批制。
2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。
小企业财务管理制度2(1437字)
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定
此规定,具体如下:
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项
公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签
字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差
时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金
额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营
管理中心存档。
3)报批手续:
一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,
报公司总经理批准。
1、工出差到外地,可预借一定金
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