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审计问题整改落实情况报告范文(优质篇)

审计问题整改落实情况报告

为了进一步加强公司内部控制，提升财务管理水平，确保财务

信息的真实、准确和完整，经公司领导层同意，对公司财务状

况进行了审计，并对审计过程中发现的问题进行了整改。现将

审计问题整改落实情况报告如下：

一、审计问题整改情况概述

审计问题整改是指根据审计发现的问题，采取相应措施进行修

正和改进，以保障公司财务信息的准确性和合规性。本次审计

问题共涉及财务会计、内部控制等方面，具体问题如下：

1.预付款项账龄问题

2.无形资产的计量问题

3.其他应付款的准确性问题

4.销售收入的认定问题

5.银行账户的管理不规范

6.信息系统安全问题

7.未制定与落实完善的内部控制制度

8.未及时整改的历史问题

二、问题整改情况详述

1.预付款项账龄问题

根据审计发现，公司的预付款项存在账龄较长的情况，主要是

由于未能及时核销或退回有关单位。针对此问题，公司财务部

门制定了相关的核销制度和流程，并将核销的责任明确到相关

部门和人员，确保预付款项能够及时核销。

2.无形资产的计量问题

审计中发现公司对无形资产的计量存在问题，主要是未能正确

区分无形资产的计量基准和预期收益的估计。为解决该问题，

公司会计部门加强了对无形资产的管理，确保其准确计量，并

推行了长期收益法和摊销法来科学估计无形资产的价值。

3.其他应付款的准确性问题

审计发现公司的其他应付款账目存在准确性问题，主要是由于

对供应商账款的核对和计算出现错误。为此，公司财务部门对

供应商账款进行了全面核对，并建立了准确计算的内部流程和

系统，确保其他应付款的准确性。

4.销售收入的认定问题

公司的销售收入认定存在问题，主要是由于对销售合同的核查

和交付准则的不符合造成的。为改进此问题，公司财务部门优

化了销售收入的确认流程，对销售合同进行了严格核查，并修

订了相关的内部管理制度，确保销售收入的准确认定。

5.银行账户的管理不规范

审计发现公司银行账户的管理存在不规范情况，主要表现为银

行账户未能及时进行核对和验证。为此，公司财务部门建立了

严格的银行账户管理制度并加强了对账工作的监督和审查，确

保银行账户的规范管理。

6.信息系统安全问题

公司的信息系统存在安全风险，主要表现为网络防护设施不完

善、系统操作权限分配不合理等。为此，公司成立了信息安全

小组，负责加强信息系统的安全管理，制定了完善的安全策略

和控制措施，并进行了相关人员的培训和意识提升。

7.未制定与落实完善的内部控制制度

审计发现公司内部控制制度不完善，主要表现为相关制度未能

及时制定和落实。为此，公司管理部门进行了全面梳理和修订，

制定了一系列完善的内部控制制度，并推动了制度的全面落实

和宣传。

8.未及时整改的历史问题

审计发现公司存在未及时整改的历史问题，主要是由于公司对

审计问题的重视程度不够，导致问题未能及时解决。为此，公

司领导层对这些历史问题进行了全面梳理，并制定了整改计划，

并对责任人进行了追责处理。

三、问题整改效果评估

经过公司整体的努力和各相关部门的共同配合，本次审计问题

的整改工作取得了良好效果。具体表现如下：

1.预付款项账龄问题得到了较好解决，预付款项账龄明显减少。

2.对无形资产的计量问题进行了专门修正和改进，无形资产的

计量准确性得到了大幅提升。

3.其他应付款的准确性得到较大改善，计算错误的情况大幅减

少。

4.销售收入的认定问题得到了较好解决，销售合同的核查和确

认工作更加规范。

5.银行账户的管理得到较大改善，核对和验证工作更加及时和

准确。

6.信息系统安全问题得到较好解决，信息系统的安全性和稳定

性得到了提升。

7.公司内部控制制度得到较大完善和落实，内部控制工作得到

了更好的规范和推动。

8.历史问题的整改得到了较好解决，公司对问题的重视程度明

显提升。

综上所述，通过本次审计问题的整改工作，公司在财务会计和

内部控制方面取得了较好的效果。但也要认识到问题整改工作

仍然存在一定的不足，需要进一步加强对财务管理的认识和推

进力度。同时，公司还将加强内部培训和员工教育，提升全员

的财务意识和风险意识，进一步巩固和完善公司的内部控制制

度。