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产权交易中的税务风险管理与规划考核试卷

考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪种情况下，产权交易不需要缴纳契税？（）

A.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公

B.法人承受土地、房屋权属用于生产经营

C.个人购买住宅用于自用

D.婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属

2.企业在产权交易过程中，以下哪种情况可以免征土地增值税？（）

A.土地使用权出售

B.房地产开发企业将开发产品对外投资

C.企业因破产、兼并而转让房地产

D.个人之间互换自有居住用房地产

3.关于增值税在产权交易中的优惠政策，以下哪项描述是正确的？（）

A.小规模纳税人销售自建自用的房地产，免征增值税

B.增值税一般纳税人销售房地产，可以按照简易计税方法计算缴纳增值税

C.个人将购买超过2年的普通住宅对外销售，免征增值税

D.企业将投资性房地产转换为自用房地产，免征增值税

4.在产权交易中，以下哪项属于应纳个人所得税的情形？（）

A.个人出售自有住房

B.个人转让非上市公司股权

C.个人出租住房

D.个人将自有住房赠与直系亲属

5.以下哪种情况下，企业产权交易无需缴纳印花税？（）

A.购买土地使用权

B.购买股票

C.购买房屋

D.企业之间的股权转让

6.在企业并购重组过程中，以下哪种税收优惠政策是正确的？（）

A.股权收购方可以免征企业所得税

B.资产收购方可以免征契税

C.债务重组收益可以免征增值税

D.企业重组过程中的土地增值税可以申请减免

7.关于企业所得税在产权交易中的处理，以下哪项是正确的？（）

A.企业出售投资性房地产，应将取得的收益计入当期损益

B.企业出售自用房地产，应将取得的收益计入其他业务收入

C.企业出售固定资产，应将取得的损失计入其他业务支出

D.企业出售无形资产，应将取得的投资收益计入当期损益

8.在产权交易中，以下哪种情况下，需要缴纳城市维护建设税和教育费附加？（）

A.个人出售自有住房

B.企业出售固定资产

C.企业出售无形资产

D.个人出售非上市公司股权

9.以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税优惠政策？（）

A.企业购买土地使用权

B.企业购买股票

C.企业购买房屋

D.企业购买用于研究开发的设备

10.关于契税在产权交易中的优惠政策，以下哪项描述是正确的？（）

A.个人购买首套住宅，可以享受契税减免

B.企业购买商业房地产，可以享受契税减免

C.个人购买非住宅类房产，可以享受契税减免

D.企业购买土地使用权，可以享受契税减免

11.以下哪种情况下，企业产权交易需要缴纳企业所得税？（）

A.企业出售自用房地产，亏损部分

B.企业出售投资性房地产，收益部分

C.企业出售无形资产，损失部分

D.企业出售股票，收益部分

12.在企业产权交易过程中，以下哪种情况下，需要缴纳营业税？（）

A.转让土地使用权

B.转让股权

C.转让房屋

D.转让无形资产

13.以下哪种情况下，个人产权交易需要缴纳个人所得税？（)

A.个人出售自有住房，亏损部分

B.个人出售非上市公司股权，收益部分

C.个人出租住房，收益部分

D.个人将自有住房赠与直系亲属

14.关于产权交易中的税收优惠政策，以下哪项描述是正确的？（)

A.企业购买用于生产、经营的房地产，可以享受契税减免

B.个人购买首套住宅，可以享受土地增值税减免

C.个人购买非住宅类房产，可以享受个人所得税减免

D.企业购买土地使用权，可以享受增值税减免

15.在企业并购重组过程中，以下哪种情况下，需要缴纳土地增值税？（)

A.股权收购

B.资产收购

C.债务重组

D.企业分立

16.以下哪种情况下，企业产权交易需要缴纳印花税？（)

A.购买股票

B.购买债券

C.购买基金份额

D.企业之间的股权转让

17.在产权交易中，以下哪种情况下，个人可以享受个人所得税优惠政策？（)

A.个人出售自有住房

B.个人转让非上市公司股权

C.个人出租住房

D.个人购买首套住宅

18.关于增值税在产权交易中的优惠政策，以下哪项描述是正确的？（)

A.小规模纳税人销售房地产，可以按照简易计税方法计算缴纳增值税

B.增值税一般纳税人销售房地产，可以免征增值税

C.个人购买首套住宅，可以免征增值税

D.企业购买土地使用权，可以免征增值税

19.以下哪种情况下，企