保险合规知识培训课件.ppt

三、合规管理的内容合规管理的三要素第一要素:合规文化宣导一种理念：内控合规和风险管理是中国人保改革发展生命线全员文化主动合规文化荣耻文化领导者文化公司倡导的合规文化：以“一种理念，四种文化”，大力培育合规文化。合规文化就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管理、营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。——摘自百度百科三、合规管理的内容公司合规文化宣导形式大力宣导合规文化实施“七个一”合规承诺法规清理风险专刊合规培训研讨会议警示教育知识竞赛三、合规管理的内容国际通行定义，内部控制，美国全国反对虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（简称COSO)，在1992年发布的《内部控制--整合框架》中指出，“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率、效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程”。内部控制的概念：内部控制的常用方法：不相容职责分离控制。全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其责、各负其责、相互制约的工作机制。如，会计与出纳的分离，业务员与核保员的分离，定损员与核赔员，银行票据与印鉴保管，采购、保管与记录，银行收支与银行对账，出单与收付费，担保业务申请岗位与审批岗位等等。授权管理。逐级授权信息系统刚性管控。把监管要求嵌入业务流程、管理规定强化监督检查。第二要素：控制措施三、合规管理的内容第三要素惩戒机制“代价”：切实提高违规成本违规成本=发现概率ⅹ惩处力度三、合规管理的内容出台两项合规问责制度为着力点，完善合规考核问责体系出台两项合规问责制度，完善公司责任追究制度体系；发布《六条禁令》、《财经纪律十五条禁令》、《理赔纪律八条禁令》和《农险经营八条禁令》；出台依法合规经营承诺考核评价方案，认真组织开展自评和测评；以保监会70号文、案件责任追究清理和审计署现场审计等工作为切入点，进一步加大问责力度。2005年，提出“花旗的目标是成为全球最受尊敬的全球金融服务公司”这一新的发展战略。为此，花旗提出了“加强控制”等五点计划。加强控制计划的主要举措就是加强花旗银行的内部合规，即通过强化独立控制及整个机构的控制环境，支持机构负责任地成长，以减少错误，并确保错误发生时，能够得到妥善解决。具体措施包括：（1）设立新机构——独立的全球合规部，负责加强控制系统，确保经营合规相关法规要求；（2）运用风险控制自我评价作为管理工具，确保检查范围合适，以更好地预期挑战和不足；（3）对合规经理进行合规培训；（4）在审计与风险评价、财务、独立风险、独立合规及法律等五个领域，对控制部门员工进行继续教育；（5）为合规与审计增加资源；（6）对于风险控制评价、审计或监管监察结果不够好的，将由花旗集团首席执行官和花旗集团总裁兼首席运营官亲自进行复查。花旗中国的首席合规官杨自力先生在复旦MBA讲课时，他提出了金融机构不断成长的两大因素：合规+创新=成长。杨先生做了一个非常形象的比喻，合规和创新就好比F1赛车的刹车和油门，缺一不可。杨先生还详细介绍了花旗中国合规部的政策和制度，主要有：赠送与收受礼品指引、海外腐败行为法、员工个人投资户口规定、外部职位和披露、信息保密性和信息隔离墙、强制性休假、风险控制自我评估、五项重要的内部规则(反捆绑销售规定、结构性融资政策、税务敏感交易政策、证券研究报告的独立性政策和首次公开募股股份的分配)、资本市场审批委员会，以及向上汇报政策。正是因为能在创新和合规之间不断协调平衡，花旗才能保持这么多年的长盛不衰。合规案例：花旗银行承保方面理赔方面财务方面中介方面未按照规定审批或报备条款和费率未严格执行审批或备案的条款费率私自设计、印制并使用保险单证未将保费如实入账制作业务阴阳单挪用截留保费销售误导坐扣保费支付其他费用会计记录与实际经济事项不符虚列其他费用支付手续费业务财务数据不真实将直销业务虚挂中介机构套取代理手续费委托未取得合法资格的代理机构和个人从事保险销售活动虚假批退，支付代理手续费虚开中介服务统一发票，套取代理费用