审计整改方案范文和整改措施审计问题整改措施方案范文.pdf

审计整改方案范文和整改措施审计问题整改措施方案范

文

关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知

各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位

为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作

机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决

定自2022年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展

督查活动。具体活动方案如下

一、督查目标

通过集中督促检查2022年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，

针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实

维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部

门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，

确保区委、区政府各项决策部署落实到位。

二、督查内容

2022年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规

定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。

三、督查重点

(一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”一是整改结

果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大

的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在

落实中的问题必查。

(二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度

的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，

不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。

四、工作要求

1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府

关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推

进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问

题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计

问题的整改落到实处。

2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自2022年9月下

旬开始，对2022年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。

对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审

计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章

制度，要求尽快修订完善。

3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报

告上报区政府。

屯溪区审计局

中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

各企事业单位、机关各科(室)

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加

强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，

研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下

(一)整改的内容

1、健全和完善重大事项内控制度。

(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决

策和审批程序;

(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;

(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;

(3)完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

(1)规会计核算，正确运用会计科目;

(2)明确开发成本，及时结转完工项目;

(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;

(2)加强对财政资金使用情况的监督;

(3)禁止虚开发票，列支费用;

(4)合理设置账户;

(5)理顺直属公司投资关系;

(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

(二)整改意见

积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下

1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的

管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二

是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，

重视整改情况落实。

3、增强会计