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目录表
被审计单位:XXX公司索引号:EJ
项目:一年内到期的非流动资产财务报表截止日/期间:2012年12月31日
编制人:张三复核人:李四
日期:2013-1-1日期:2013-1-2
序号底稿目录索引号模板性质底稿说明
1可供参考程序表EJ参考
2实质性程序表EJ必须执行
3一年内到期的非流动资产审定表EJ1必须执行
考虑审计过的信息是
4一年内到期的非流动资产(国企适用)必须执行
EJ2否满足披露要求
一年内到期的非流动资产实质性程序表
被审计单位:XXX公司编制人:张三日期:2013-1-1索引号:EJ
财务报表截止日/期间:2012年12月31日复核人:李四日期:2013-1-2
一、审计目标与认定对应关系表:
财务报表认定
审计目标存在完整权利/
/发性义务计价列报
生
A资产负债表中记录的一年内到期的非流动资产是存在的。√
B所有应当记录的一年内到期的非流动资产均已记录。√
C记录的一年内到期的非流动资产由被审计单位拥有或控制。√
资产负债表中的一年内到期的非流动资产以恰当的金额包括在财务报表中,与之
D√
相关的计价或分摊调整已恰当记录。
E一年内到期的非流动资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√
二、审计目标与审计程序对应关系表:
财务报表认定
序号可供参考的实质性程序索引号执行人
存在/完整权利/
计价列报
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