870970常熟古建2022年财务风险分析详细报告.pdf

常熟古建2022年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为26,156.69万元，2022年已经取得

的短期带息负债为19,350万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供24,966.59万元

的营运资本。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为1,190.1万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为18,159.9万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是20,498.22万元，实际已经取得的

短期带息负债为19,350万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为22,836.54万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为25,174.86万元，在5年之内偿还的贷款总规模为29,851.51万元，

当前实际的带息负债合计为19,350万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,190.1万元。不过，该资金缺口在企业

持续经营0.21个分析期之后可被盈利填补。该企业经营活动存在资金缺

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口，负债水平相对较高，要防止出现盈利水平大幅度下降、或者现金支付

能力大幅度下降，导致资金链断裂的风险增加。资金链断裂风险等级为8

级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

24,966.59万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为26,156.69万元。这部分资

金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加44,149.71万元，

其他应收款增加4,565.16万元，预付款项增加572.8万元，存货增加475.13

万元，其他流动资产增加983.83万元，共计增加50,746.62万元。应付账

款增加153,915.18万元，应付职工薪酬增加1,365.7万元，应交税费增加

899.23万元，其他应付款增加12,993.14万元，其他流动负债增加100万元，

共计增加169,273.25万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2018年2021年2022年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款30,351.97-0-10044,149.71-

其他应收款7,710.54-0-1004,565.16-

预付款项210.31-0-100572.8-

存货145,099.02-0-100475.13-

其他流动资产646.72-0-100983.83-

经营性负债增减变化表(万元)

2018年2021年2022年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)