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XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
依据ABC省教育系统和学校《财务收支审计实施方法》的有关规定
和XXXX年审计工作规划,现就开展财务审计工作制订如下工作方案:
一、审计范围
XX技术学院和后勤效劳集团20XX-2022年度的财务收支状况。
二、审计内容
审计内容依据单位的业务开展状况各有侧重,但重点是对财务治理
制度的制定执行,预算编制及执行,各项收入、支出,资产治理使用等状
况进展审计。详细主要包括以下内容:
(一)制定执行财务治理制度状况;
(二)预算治理状况;
(三)会计凭证内容真实、合法、完整性等状况;
(四)会计账簿全面、合规、完整性等状况;
(五)会计报表编制合规性及内容的真实、完整、准时、精确性等
状况;
(六)财务收入状况;
(七)财务支出状况;
(八)结余及安排状况;
(九)专用基金的提取使用状况;
(十)资产治理使用状况;
(十一)负债状况;
(十二)利润状况;
(十三)财务决算报告内容的完整、真实性等状况;
(十四)其他需要审计的事项。
三、工作安排
(一)预备阶段(9月1日-15日)
1.进展审前调查,调查了解被审计单位的根本状况;
2.配置审计资源,组成审计组,制定实施方案,确定审计重点;
3.在实施审计3日前,向被审计单位送达审计通知书;
4.以适当方式公示审计有关事项。
(二)实施阶段(9月16日-10月25日)
审计组按通知书要求接收审计材料,并依据被审计单位供应的有关
资料实施审计。
1.召开审计座谈会,广泛听取和征求收集意见;
2.查阅会计凭证、会计账簿、会计报表和相关资料;
3.收集与审计业务有关的各种引证资料、调查记录、证明函件等
审计证据;
4.编写审计工作底稿;
5.起草审计报告并征求被审计单位的意见。
(三)总结阶段(10月26日-11月9日)
审计工作完毕后,审计组形成审计报告,报校领导批准后,审计处
出具审计报告,报送校领导,送达被审计单位和相关单位,并将有关审计
资料整理归档。
四、工作要求
(一)审计人员要遵守审计工作纪律,仔细履行职责,实事求是,
客观公正,廉洁自律,严守隐秘,严格执行回避制度和“八不准”规定。
(二)严格执行审计程序、防范审计风险。对被审计单位提出的意
见和建议,审计组要仔细复核。
(三)审计处要依据本工作方案,贯彻落实“全面审计,突出重点”
的精神,仔细组织实施审计。
(四)被审计单位要积极协作审计组的工作,在规定的时间内照实
供应所需资料,相关人员要协作好谈话和调查工作。
(五)审计过程要全程承受群众监视。监视电话:纪委:XXXXXXX审
计处:XXXXXXX
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