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资产管理流程说明及流程图--第1页
资产管理流程说明及流程图
为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节,加强内部
控制,本单位根据相关法律法规和实际情况,制定了固定资产
管理制度。
一、资产管理流程
一)流程概况
本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节
点和岗位分工,并对关键流程节点进行详细说明。固定资产是
指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上(专用设备为
1500元以上),并在使用中保持原有实物形态的资产。即使
单位价值未达到规定标准,但使用期限超过1年的大批同类物
资,如桌椅、橱柜等,也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类:房屋及构筑物、通用设
备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装
具及植物等。
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资产管理流程说明及流程图--第2页
二)固定资产管理流程所涉及的科室及职责
1.总务处
总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度,并配
备专职或兼职管理人员,负责固定资产的购建、登记、调拨、
清查盘点、核销等工作。
2.各功能室
各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人,指
定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导
按照相关审批权限规定,对固定资产预算、购置、调拨、
处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述
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一)国有资产配置计划申报及审核子流程
1.流程图
2.流程节点简要说明
节点1:使用科室提出固定资产采购申请,并上报总务处。
节点2:总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3:单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程:
在年度预算内的采购需要直接报政府采购办,而预算外的
采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。政府采购办
公室确定采购方式后,按照方式进行采购。采购完毕后,总务
处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记
和记账,以确保帐、物相符。
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固定资产出租、出借流程:
总务处需要填写房屋出租、出借申请,然后经过校长办公
会审批并形成内部决议。主管部门对具体申请进行审批,然后
___进行审批备案。在出租、出借前,需要由评估机构对房屋
进行评估,评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介
机构预选库中抽取。___进行公开招标,然后双方签订合同,
约定双方的权利和义务、租金的缴纳金额和方式等。租金收入
必须缴入国库,单位不得自收自支。最后,必须到___备案。
说明:
在国有资产产权登记变更前,总务处必须填写事业单位国
有资产产权登记表,详细记录资产信息。流程节点:2
控制活动名称:学校校长审批签字、学校盖章。
说明:
资产产权登记变更必须经过学校校长审批签字,并由学校
盖章确认。流程节点:3
控制活动名称:教育局计财股审批。
说明:
国有资产产权登记变更必须经过教育局计财股审批,确保
手续合规。流程节点:4
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资
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