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资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引

一、自贸试验区内符合条件的企业可试点资本项目外汇收入支付便利

化业务。办理资本项目外汇收入用于境内支付使用时，可凭《资本项目外

汇收入支付便利化业务支付命令函》（见附1-1）直接在符合条件的银行

办理,无需事前逐笔提交真实性证明材料。

前款所称资本项目外汇收入，包括外汇资本金、境内资产变现账户内

资金、境内再投资专用账户内资金、外币外债资金和境外上市调回资金。

二、外汇局对资本项目外汇收入支付便利化业务实施宏观审慎管理。

自贸试验区内企业享受资本项目外汇收入支付便利化的额度为：企业资本

项目收入发生额X宏观审慎系数。宏观审慎系数暂定为1,外汇局可根据

外汇收支形势适时对宏观审慎系数进行调节。宏观审慎系数小于1时，企

业资本项目外汇收入中便利化额度外的部分，执行现行资本项目支付管理

政策；如届时现行政策有所调整，执行调整后政策。

三、试点资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应为注册在自贸试

验区的非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外）,并符合以下条件：

（一）近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立

之日起无外汇行政处罚记录）；

（二）如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应

为A类。

四、经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合以下条件：

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（一）已开通国家外汇管理局资本项目信息系统；

（二）上年度执行外汇管理规定年度考核B类（不含B-）及以上（如

有）；

（三）具有完善的内控制度和风险防范措施。

五、经办银行在办理资本项目外汇收入支付便利化业务时，应审核企

业资质是否符合本规程第三条的规定，并按照《国家外汇管理局关于发布

〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）＞的通知》（汇发［2019）

1号）要求，及时报送相关账户、境内划转、账户内结售汇等信息。结汇

待支付账户与其他人民币账户之间的资金划转,应通过填写境内收付款凭

证报送境内划转信息，并在“交易附言”栏中包含“CIPP”字样；账户内

结汇后与除结汇待支付以外其他人民币账户之间的资金划转，应报送结汇

信息，并在“结汇详细用途”栏中包含字样。

六、经办银行应对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事

后抽查。抽查比例和频次可根据企业及业务风险状况确定，每季度抽查比

例不低于支付总金额的10%。经办银行发现存在异常或可疑情况的，应及

时报告所在地外汇局。

七、经办银行应于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报《资

本项目外汇收入支付便利化业务季度报表》（见附1-2）及《企业资本项

目外汇收入支付便利化业务事后抽查情况表》（见附l-3）

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附1-1

资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函

银行（行号：）:

请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付:

口从结汇待支付账户办理对外支付□境内直接付汇

□结汇后直接对外支付

支付账户类型支付账户账号是否办理资本项目收入相关登