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项目资金管理细则范文六篇

第一篇:项目资金管理细则

目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普

遍存在很多问题，具体表现在如下三个方面：

一、资金使用无计划，过于分散。由于施工项目多，分布广，各项目

的沉淀资金过于分散,公司资金集中管理和项目资金分散的矛盾已成了制

约资金管理的一大瓶颈，很多项目无资金预算及使用计划，使用随意性大，

如果项目施工生产或二次经营进展不顺，往往会照成资金紧张的局面。

二、内部控制制度执行不到位，监控力度不足，管理模式不顺。企业

管理层对项目资金的监控力度不够，项目部对资金的审批使用权过于集中，

财务的监管职能在目前的管理模式中基本处于被动和从属地位。

三、责任目标不明确，与生产经营和成本控制结合不够。很多项目的

资金管理都是单纯的为管好资金而管资金，跟项目的生产经营及成本管理

相脱节，工程、合同、财务几个部门之间没有形成真正相辅相成，项目部

亦没有制定相关的规章制度。

针对以上情况，我们既需要从公司层面总体把握、规划和监控资金使

用情况，同时需要加强项目内部资金使用效率;同时通过运营、监管、审

计等手段提高现金流，从而为项目发展提供良好的基础。

一、实行账户统一管理，资金集中支付。

一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。所

属工区、材料厂及各附属单位在此账户下设立二级子账户，在项目上形成

一个小规模的资金结算中心，同时此账户挂靠在企业的资金结算系统中，

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形成项目资金小集中，企业资金大集中的态势。这样既有利于项目资金的

集中，有利于企业资金集中，也有利于对资金使用的监控管理和统计分析，

有利于项目统一执行项目的资金预算管理和成本控制管理。

实行大额资金代付制度。项目部所属单位的大宗材料款、民工工资、

设备款、电费等都由项目部审核后统一代付。

二、提高财务管理职能，执行资金使用联签制度。

加强项目部财会队伍建设，提高财务管理和监督地位。要加强项目资

金管理，项目部成立虚拟资金中心，增加项目财务人员人数，将财务主管

从日常工作中解脱出来，并赋予其一定的监管职能;同时大力加强财务人

员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，提升财务人员素质及综

合能力。

严格执行资金使用联签制度。设立片区/处级财务总监，直接对企业

管理层负责。所属项目大额资金的支付应由该项目经理及片区/处级财务

总监联签，超过一定金额的需报公司审批。

三、实行计划管理、预算控制、以收定支、控制使用的原则。

项目经理应根据月(年)度预计收入和预计成本费用对月(年)度资金收

支进行预测，并根据预测结果编制资金收支计划。通过资金收支预算管理，

坚持以收定支的原则，并实行分级审批，层层把关，做到按计划用款，按

进度拨款。

四、采用多项运营措施，保证资金流入和节约。

1、通过银行信用担保，积极争取开工预付款。项目部应利用企业在

银行的信额度和信用等级，通过银行保函的形式，用较小比率的资金担

保获得业主大金额的开工预付款，确保项目有充足的启动资金。

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2、充分利用业主甲供材料资金，减少生产资金占用。在项目施工过

程中，要充分利用甲供材料资源，减轻项目资金压力。

4、注重与审计单位的沟通，妥善处理跟踪审计意见。项目部应加强

与审计组织的沟通，正确对待处理审计意见，确保项目成果不流失。

5、对于委托外部单位施工或分包工分程项目，项目部不得向其预付

工程款，由分包单位自带启动资金，待形成产值后，再按实际完成的工作

量拨付款项，并扣留一定比例的保证金额。

6、定期处置项目废旧材料物资，及时变现。施工过程中有些材料余

料数量较大，应及