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总经理离任审计报告

篇一：XX经理离任审计报告

关于XX超市有限公司XX店XXX经理离任审计报告

总经理室：

按总经理室的要求，审计部于2021年7月28日对XXX店（以下简称“X店”）

XXX经理自2021年01月至2021年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了

审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审

计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备

用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下：

一、门店概况

XXX店于2021年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册

资本金。门店经营面积4916平方米，截至2021年6月该门店共有职工144人。

经理：XXX，2021年12月16日任职；主办会计：XX；财务经理：XXX。

二、经营情况

根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外，

向上追溯一年；未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。

据公司考核报表反映，XXXX店2021年01月至2021年06月实现含税销售

9766.46万元；不含税销售8493.22万元；毛利额1012.56万元,累计平均毛利

率12.00﹪；费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪；利润总额-320.98

万元。主要指标完成情况见下表：

XXXX店2021年01月至2021年06月主要指标完成情况表

单位：万元

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指标评价

（1）2021年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪；毛利额XX

万元，毛利率XX﹪；费用总额XX万元，费用率XX﹪；利润总额XX万元，完成

预算指标的XX﹪，比预期指标XXXX万元；

（2）2021年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2021年同期有较大提升，

同比变动XX﹪；毛利额XX万元，较2021年基本持平，同比变动仅为XX﹪；利

润完成率较2021年同期基本持平。

从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定的提升，

但毛利额和利润总额没有明显提升。

三、盘点分析

XX店2021年至2021年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘点情况汇

总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59‰；累计商品盘亏单

品含税金额19.59万元，盘亏率3.69‰；商品盈亏相抵后，商品损耗合计16.46

万元，盈亏相抵商品损耗率3.1‰；账货相符88.06﹪。

XX店历次商品盘点情况表

单位：元

盘点情况说明：

（1）、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14个单品

账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异主要有：

（2）、交接盘点盘亏率5.41‰，超过公司规定4‰的盘点损耗率。允许盘亏

金额为5.23万元，实际盘亏7.06万元，超亏1.83万元。

四、管理事项交接检查一）实质性测试

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1、审计日实盘门店备用金XXXX元，与财务EAS账面数相符。

2、审计日，实盘IC卡金额XXXX元，充值卡金额合计XXXX元，会员电子消

费卡XXX元，均与海鼎系统、财务账面数相符。

3、会员电子储值卡空卡XXX张，会员电子消费卡空卡XXX张，均与海鼎系统

结存数相符一致。

4、审计日，IC卡回笼空卡共XXX张，与海鼎系统结存数一致。5、审计日，

实盘会员积分赠券XXX元，与海鼎系统、财务账面数相符。6、审计日，实盘门

店账外资金（卡）合计金额XXX元，门店反馈该卡包含团购返利客户未领卡和

11年职能部门拜访结余，因台帐记录不完整，两者无法区分具体金额。

7、门店证照、印章移交：证照移交无误。另：应财务部要求，门店重新刻制

了法人章和财务专用章各一枚（比财务章和法人章上多了“票据专用”字样），

但原来两枚印章仍留存于门店中，原章是继续使用还是需要回笼