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信用社银行综合柜员业务操作流程

信用社(银行)综合柜员业务操作流程第一章

综合柜员的定义

综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较

高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间代

六、营业柜台等基础设施符合安全保卫要求。

第二章

综合柜员岗位职责

一、负责在授权范围内办理直接面对客户的柜面业务操作以及受

理有关业务查询、咨询等前台业务，不得故意压票或拒绝办理。

二、对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真

实性、合法性，确保交易选择及要素录入的准确性、完整性，并根据

所办理业务的性质加盖有关印章及柜员名章。

三、严格执行柜员限额制度，超过限额部分及时上交入库。现金

整理整把的入柜，整捆的入库。柜员之间的现金调拨必须由主管柜员

按

六、柜员当天的回笼款在未轧库前不得对外使用，当天的回笼款

一定要经过整点、挑净、扎好，加盖日戳章及经办人名章，上缴主管

柜员清点无误后方可柜面使用。柜员库款要确保干净、整洁、无差错。

七、柜员在办理现金业务过程中发生长款和短款，按长款归公、

短款自赔的原则处理。发生长款，应及时向领导汇报，迅速查明，退

还原主，当天不能查明的，经内部主管同意应以其他应付款列账

待查，不准溢库。发生短款，应及时向领导汇报，迅速查找，当天不

能查明原因的，由柜员垫付待查，如确有原因，当天报联社审批处理，

不准空库。柜员发生错缺款，不得隐瞒不报，不得私吞长款，不得以

长补短。长款不报作贪污论处。

行)。

十一、柜员临时离岗必须办理暂退，退至注册界面，并将印章、

现金、凭证等入箱上锁。柜员调离工作岗位，应按规定做好交接工作，

并由系统主管柜员以上责任人立即上报科技部门取消或删除该柜员操

作代号。

十二、营业终了，柜员应按规定轧账、碰库，将记账凭证及其附

件按凭证种类顺序号排列整齐，打印柜员日终轧账报告、尾箱核对清

单，重要空白凭证销号表。记账凭证份数、发生额与柜员轧账报告一

致，认真核对后交主管会计。

十三、柜员下班前将现金、凭证等入箱上锁，并将款箱交管库员，

十八、联行柜员应按旬逐笔核对汇出汇款；按日核对汇差；按规

定时间处理往来账；并按规定打印各种联行资料。

十九、密码操作回避制度。柜员签到或签退，其他柜员主动回避

不得靠近；主管签到或办理业务授权时，综合柜员要主动离开座位，

主管柜员还要采取一定的遮掩措施，如用报纸遮掩输入等。

二十、柜员不准办理本人或与本人有直接关系的业务。

二十一、按照省中心规定时间签到和签退。

第三章

综合柜员操作流程

第一节班前准备

(三)会计数据按以下规则录入：

1.数据输入，必须由柜员以合法、有效的会计凭证为依据,在其处

理权限内或根据授权办理。

2.各项业务应当序时处理。

3.对红字凭证，输入时按同方向负数处理，即用“—”表示，并

在摘要栏记载清楚。

（四）记账凭证

1.记账凭证应具备下列要素：填制凭证的日期、凭证编号、账号

和户名、币种、金额及借贷科目名称、经办及复核人员签名或印章、

摘要、附件张数等。

写人民币符号“￥”，可以不填合计数，但应将其下面各空行从

左下角至右下角用斜线划销。填写多笔数字时，不必在每笔数字前加

“￥”符号，但应在合计数字前填写“￥”符号。

(6)填写凭证及记账的各种代用符号规定为：第号为“#”，每个

为“@”，人民币符号为“￥”，年、月、日简写顺序，自左至右为

“年

/月/日”，年利率简写为“年%”，月利率为“月‰”。

(7)凭证不得随意涂改、乱擦挖补，如果填写错误，应用划线更正

法更正，并加盖经办人名章。

4.各种票据和结算凭证，必须认真按要求填写。

汉字大写金额数字，应用正楷字或行书字书写，如壹、贰、叁、

5.由计算机自动生成的批处理凭证或清单，打印时应核对张数。

（五）会计凭证的传递应准确及时、手续严密、先外后内、先急

后缓。内部凭证由银行内部人员负责传递，严禁通过客户传递。

1.凭证的内部传递。是指从编制和受理凭证，经过审核、记账、

复核、收付款、综合处理、事后稽核，直至凭证装订保管为止的整个

过程。

2.凭