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从业资格考试题库及解析

1.某股份有限公司《招段说明书》披露：公司董事会由五人组成，其

中副董事长王某兼任公司总经理，董事李某兼任公司副总经理，董事张某

兼任公司财务总监。这一安排不符合有关规定。()

答案：O

依据：《上市公司章程指引》第一百一十八条《法规选编》(下册)第

28页。

2.当事人违反证券法的规定应当担当民事赔偿责任并缴纳罚款、罚金

的，如其财产缺乏以同时支付时，应先缴纳罚款、罚金，再担当民事赔偿

责任。

答案：×

依据：《证券法》其次百零七条《法规选编》(上册)第84页。

3.1998年6月20日，甲股份有限公司(下称“甲公司”)完成购置乙

有限责任公司(下称“乙公司”)51%股权的全部事宜，从而乙公司成为甲

公司的子公司。甲公司应从1998年6月20日起编制合并资产负债表。

答案：O

依据：《关于股份有限公司有关会计问题解答》三《法规选编》(上册)

第243页。

4.投资人以要约收购方式收购上市公司股份，当收购要约的期限届满，

收购人持有被收购公司股份数到达该公司已发行股份总数的75%以上时。

其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件

出售其股票，收购人应当收购。

答案：×

依据：《证券法》第八十七条《法规选编》(上册)第65页。

5.某股份有限公司拟于1999年8月以溢价发行方式发行胶票，该股

票的发行价格应当由发行人与承销的.证券公司协商确定，报国务院证券

监视治理机构备案。

答案：×

依据：《证券法》其次十八条《法规选编》(上册)第53页。

6.某集体企业的净资产为人民币15000万元，其中该企业以前按国家

规定享受税前还贷形成的资产为人民币4560万元，现该企业预备改制上

市，根据有关规定，上述4500万元资产应全部折合为国有股权。

答案：×

依据：《国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行方法》第九条3《法

规选编》(上册)第339页。

7.截止于1998年度末，某上市公司未流通的股份中尚有内部职工股

1500万股，依据现行政策，该局部股份自公司流通股发行之日起，期满

三年可以上市流通。

答案：O

依据：《关于停顿发行公司职工股的通知》(二)《法规选编》(下册)

第127页。

8.A国有独资公司(下称“A公司”)作为B股份有限公司(下称“B公

司”)的发起人，持有其

51%的股份。A公司又与一外商共同投资设立C中外合资经营企业(下

称“C企业”)，并占该合资企业60%的权益，B公司收购了D有限责任公

司(下称“D公司”)20%的股权。A公司、B公司、D公司与C企业拟共同

出资设立E有限责任公司(下称“E公司”)。E公司的出资人符合公司登

记治理的有关规定。

答案：O

依据：《公司登记治理若干问题的规定》第22条《法规选编》(下册)

第101页。

9.公司聘请的会计师事务所的注册会计师经公司董事会托付，可以兼

任公司董事会秘书。(

答案：×

依据：《上市公司章程指引》第一百一十六条《法规选编》(下册)第

28页。

10.证券交易的集中竞价，应当实行价格优先、时间优先的原则。

答案：O

依据：《证券法》第三十三条《法规选编》(上册)第53页。

11.封闭式基金成立后，基金治理人、基金托管人可以向中国证监会

及证券交易所提出基金上市申请并上市，而开放式基金则不能申请上市。

答案：O

依据：《证券投资基金治理暂行方法》第十四条《法规选编》(下册)

第445?/FONT446页。

12.外国企业在中国境内设立的机构，转让所持有的中国境内企业股

票所取得的净收益，应计入企业当期应纳税所得额，缴纳所得税。

答案：O

依据：《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得

股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知》一l《法规选编》(下

册)第135页。

13.外商投资企业改组成立股份制企业后，如再向社会募集股份，或

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