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离任审计报告格式
离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件,它
起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。下面是
小编整理的离任审计报告格式范文几篇,欢迎借阅。
某超市经理离任审计报告
总经理室:
按总经理室的要求,审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称
X店)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及
财务状况进行了审计,我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各
项制度为标准进行的。
在审计过程中我们结合该门店的实际情况,实施了包括清点财产、
盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序,现已
审计完毕,报告如下:
一、门店概况
XXX店于2006年12月16日开业,为集团公司市外非法人连锁门店,
无注册资本金。
1
门店经营面积4916平方米,截至2011年6月该门店共有职工144
人。
经理:XXX,2006年12月16日任职;主办会计:XX;财务经理:XXX。
二、经营情况
根据公司审计制度规定,被审计期间范围超过两年的,审计期间除
当年外,向上追溯一年;未超过两年的,以实际任职期作为审计期间。
据公司考核报表反映,XXXX店2010年01月至2011年06月实现含
税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,
累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率
16.87﹪;利润总额-320.98万元。
主要指标完成情况见下表:
XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表单位:
万元
2
(1)2010年全年实现含税销售XXX万元,完成预算指标的XX﹪;毛利
额XX万元,毛利率XX﹪;费用总额XX万元,费用率XX﹪;利润总额
XX万元,完成预算指标的XX﹪,比预期指标XXXX万元;
(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元,较2010年同期有较大
提升,同比变动XX﹪;毛利额XX万元,较2010年基本持平,同比变
动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。
从以上指标数据分析来看,门店经营态势一般,销售额虽取得一定
的提升,但毛利额和利润总额没有明显提升。
三、盘点分析
XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点,历次商品盘
点情况汇总为:累计商品盘盈单品含税金额3.13万元,盘盈率0.59;
累计商品盘亏单品含税金额19.59万元,盘亏率3.69;商品盈亏相
抵后,商品损耗合计16.46万元,盈亏相抵商品损耗率3.1;账货相
符88.06﹪。
XX店历次商品盘点情况表
单位:元
3
(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点,14
个单品账实不符,抽盘账货相符率仅为68.89%,单品账实不符差异
主要有:
(2)、交接盘点盘亏率5.41,超过公司规定4的盘点损耗率。允许
盘亏金额为5.23万元,实际盘亏7.06万元,超亏1.83万元。
四、管理事项交接检查
(一)实质性测试
1、审计日实盘门店备用金XXXX元,与财务EAS账面数相符。
2、审计日,实盘IC卡金额XXXX元,充值卡金额合计XXXX元,会
员电子消费卡XXX元,均与海鼎系统、财务账面数相符。
3、会员电子储值卡空卡XXX张,会员电子消费卡空卡XXX张,均与
海鼎系统结存数相符一致。
4
4、审计日,IC卡回笼空卡共XXX张,与海鼎系统结存数一致。
5、审计日,实盘会员积分赠券XXX元,与海鼎系统、财务账面数相
符。
6、审计日,实盘门店账外资金(卡)合计金额XXX元,门店反馈该卡
包含团购返利客户未领卡和11年职能部门拜访结余,因台帐记录不
完整,两者无法区分具体金额。
7、门店证照、印章移交:证照移交无误。另:应财务部要求,门店
重新刻制了法人章和财务专用章各一枚(比
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