【内部控制习题与案例】.pdf

【内部控制习题与案例】

内部控制习题与案例

池国华樊子君主编（第二版）电子版

第一章总论(2)

（一）单项选择题(2)

（二）多项选择题(4)

（三）判断题(6)

（四）简答题(6)

（五）案例分析题(7)

参考答案(7)

第二章内部控制的基本理论(10)

（一）单项选择题(10)

（二）多项选择题(12)

（三）判断题(14)

（四）简答题(15)

（五）案例分析题(15)

参考答案(17)

第三章内部环境(21)

（一）单项选择题(21)

（二）多项选择题(22)

（三）判断题(26)

（四）简答题(27)

（五）案例分析题(27)

参考答案(27)

第四章风险评估(31)

（一）单项选择题(31)

（二）多项选择题(33)

（三）判断题(36)

（四）简答题(37)

（五）案例分析题(37)

参考答案(39)

第五章控制活动(42)

（一）单项选择题(42)

（二）多项选择题(43)

（三）判断题(44)

（四）简答题(45)

（五）案例分析题(45)

参考答案(47)

第六章信息与沟通(52)

（一）单项选择题(52)

（二）多项选择题(54)

（三）判断题(58)

（四）简答题(59)

（五）案例分析题(59)

参考答案(61)

第七章业务活动控制(65)

（一）单项选择题(65)

（二）多项选择题(68)

（三）判断题(70)

（四）简答题(70)

（五）案例分析题(70)

参考答案(74)

第八章内部监督(78)

（一）单项选择题(78)

（二）多项选择题(79)

（三）判断题(81)

（四）简答题(81)

（五）案例分析题(82)

参考答案(82)

第九章内部控制评价(87)

（一）单项选择题(87)

（二）多项选择题(89)

（三）判断题(91)

（四）简答题(91)

（五）案例分析题(92)

参考答案(96)

第十章内部控制审计(102)

（一）单项选择题(102)

（二）多项选择题(103)

（三）判断题(106)

（四）简答题(106)

（五）案例分析题(106)

参考答案(107)

第一章总论

一、练习题

（一）单项选择题

1．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A．控制环境B．风险评估C．会计系统D．控制程序

2．COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该

报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A．20世纪80年代B．1992年C．2002年D．2004年

3．（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标

得以实现的政策和程序。

A．控制环境B．风险评估C．控制活动D．信息与沟通

4．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条

款（SOX404）及相关规则采用的是（）。

A．内部控制体系B．内部控制结构

C．内部控制整合框架D．企业风险管理整合框架

5．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包

括（）。

A．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时

还扩大了报告的范畴

B．新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

C．提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

D．提出了风险评估概念

6．不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A．控制环境B．事项识别C．控制活动D．监控

7．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A．经营、财务报告及合规三个类别B．经营、信息及合规