工程审计基本制度范文（3篇）.pdf

工程审计基本制度范文

一、为进一步加强公司工程结算审计监督，保障公司工程结算的

规范运作，特制定本制度。

二、公司范围内的工程项目结算，必须依照本制度接受审计监

督。

三、本制度所称工程结算审计包含区审计局的工程结算审计和委

托外审的工程结算审计两类。

四、工程结算审计的前提是工程必须通过竣工验收且质量合格。

五、工程结算审计的参考报送资料：

1、工程招投标文件、中标通知书、施工合同及补充合同；

2、施工过程中的设计变更资料、工程签证、协议、会议纪要、施

工日志、施工记录、与工程造价有关的隐蔽工程验收资料、图片影像

资料及其他相关资料；

3、全套竣工图；

4、工程竣工结算书、工程量计算书、甲供材清单等；

5、施工单位资质证书。

六、发生工程设计变更签证，必须由施工方、监理方、设计方、

项目管理方(若有)、业主方工程部及财务审计部等相关人员在变更签

证单上签字盖章确认；发生现场签证，必须由施工方、监理方、项目

管理方(若有)、业主方工程部及财务审计部等相关人员现场确认，并

在签证单上签字，确保工程变更签证资料的合法性、有效性。

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七、签证事项产生原因描述要清楚、涉及造价部分计算依据要明

确、工程量计算要科学、原始数据要完整，必要时附上示意图，标明

各种尺寸，确保工程变更签证资料的真实性、准确性。

八、承包人按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，通过竣

工验收且质量合格，并符合合同要求之后，及时向财务审计部提交完

整的工程结算资料，并对所提供资料的真实、合法和完整性负责。

九、财务审计部收到承包人递交的工程结算资料后，对报送资料

进行认真审查，资料符合要求，由财务审计部签字认可；资料不符合

要求，退回承包人进行修改，修改后再报。

十、对于工程复杂、签证多、造价高的工程或报送工程结算价超

出合同价____%的工程，先委托外审，外审审核主要包括资料有效性及

价款合理性两个方面的内容。发包方以委托外审单位初审报告为依

据，要求施工方重新计算工程结算价。

十一、工程结算资料审查通过后，财务审计部及时报送上级审计

主管部门或委托外审单位进行工程结算审计，并负责督办工程审计项

目的后续处理情况。十

二、财务审计部及时完成审计档案的整理、存档工作。

工程审计基本制度范文（2）

第一章总则第一条为加强工程项目的质量管理和资金使用监

督，保障国家和人民的利益，制定本制度。

第二章审计机构第二条工程审计机构由国家审计机关设立，行

使对工程项目的审计权力和职责。

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第三章审计范围第三条工程审计的范围包括工程项目的预算编

制、招标投标、合同履约、工程进度、质量控制、资金使用等方面。

第四章审计程序第四条工程审计程序分为计划、实施、报告和

跟踪四个阶段。审计计划由审计机构编制，实施阶段包括审计人员对

工程项目的现场检查和资料核查，审计报告由审计机构编制，审计跟

踪包括对审计结果的落实情况进行监督。

第五章审计责任第五条工程审计机构对于审计范围内的审计事

项负有全面负责的审计责任，并将审计结果及时向有关方面报告。

第六章审计监督第六条外部监督机构对工程审计机构进行监

督，确保审计工作的独立、客观、公正。

第七章处罚与处分第七条对于违反工程审计制度的行为，将依

法予以处罚和处分。

第八章附则第八条本制度自颁布之日起施行，具体执行细则

由国家审计机关另行制定。

以上是关于工程审计基本制度的范本，具体执行细则还需根据实

际情况进行制定和完善。

工程审计基本制度范文（3）

为了加强基建工程项目的管理和监督，保证工程的顺利实施，防

止发生违法、违纪和违规行为，节约工程支出，结合医院实际情况，

制订本制度。

一、审计范围

凡由医院开支、应列入医院资产的下列工程项目，均属审计范

围：

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