财务共享中心2024年1季度笔试-资金.pdf

财务共享中心2024年1季度笔试-资金

考试题型及分数分布如下：

单选36道1.5分/道

多选12道3分/道

判断15道2分/道

满分120分

1.境内机构公务出国,每个团组平均每人可提取等值一万（）（含）外币借款。

[单选题]*

欧元

人民币

美元(正确答案)

2.出纳付款时间标准化方案中提出，出纳每月有（）次集中付款。[单选题]*

3

4(正确答案)

5

3.关于网银盾说法正确的是（）[单选题]*

出纳员离任后，其所使用的网银盾交接给新出纳

出纳员应该妥善保管所有网银盾

交接网银盾及密码时，应重新设置密码(正确答案)

4.企业发生的下列交易或事项中，不会引起当年度营业利润发生变动的是（）[单

选题]*

出售处置组产生的收益

报废固定资产净损失(正确答案)

持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值上升

处置某项联营企业投资产生投资损失

答案解析：选项A，出售处置组产生的收益计入资产处置损益；选项C，以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动计入公允价值变动损益；选

项D，处置联营企业投资损失计入投资收益，上述三项均影响营业利润。选项B，

报废固定资产净损失计入营业外支出，不影响营业利润。

5.非紧急付款需更改为紧急付款状态时，会计以邮件形式通知出纳，需抄送（）

[单选题]*

金融管理科经理

财务共享中心经理(正确答案)

财务管理部部长

6.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）[单选题]*

支票领用簿(正确答案)

收据领用簿

发票领用簿

7.非紧急付款，计划付款日是2月20日，则次项目应该哪天完成支付？[单选题]

*

5日

15日(正确答案)

25日

8.存货的账面余额=___[单选题]*

存货的账面原价(正确答案)

存货的可变现净值

存货的账面价值=账面余额-存货跌价准备余额

答案解析：存货的账面余额=账面原价。存货的账面价值=账面余额-存货跌价准备

余额。

9.出纳支付项目款项，支付金额超过（）亿元，需要财务共享中心经理审批，超过

（）亿元需要财务管理总监审批。[单选题]*

1,5(正确答案)

2,3

1,3

10.作废重要票据当天要做到日清月结，制单出纳员在“（）系统”中申请作废重要

票据，保管出纳员完成审批并回收作废票据。[单选题]*

票据台账

银行票据管理(正确答案)

汇票

11.出纳员在付款银行头寸充足的情况下，将TR系统中从财务共享系统接收到的

付款数据，依据（）要求，对符合付款条件的数据，进行付款及审核操作[单选题]

*

金额大小

付款时间节点(正确答案)

付款计划

12.存货发出计价方法不包括（）[单选题]*

先进后出法(正确答案)

个别计价法

月末一次加权平均法

移动加权平均法

答案解析：先进先出法、移动加权平均法、个别计价法、月末一次加权平均法

13.电子银行承兑汇票自出票日起至到期日最长期限不得超过（）[单选题]*

6个月

12个月(正确答案)

24个月

14.对于付款支付失败，出纳需在EPIC池中，将该笔数据点击（）处理[单选题]*

移交会计

移交稽核

终止支付(正确答案)

15.企业会计的确认、计量和报告的会计基础是（）[单选题]*

收付实现制和权责发生制并存

收付实现制

权责发生制(正确答案)

永续盘存制

答案解析：企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础

16.出纳室为重点治安管理办公室，如有办公室以外人员进入办公室内，需（）

[单选题]*

领导审批

填写外来人员登记记录(正确答案)

无需登记，直接进入

17.各单位应根据本企业交易规模和管理需要，对网上银行业务各级操作人员设置

操作权限。权限设置应实行分级授权制度，至少设置（）级以上授权，对大额资金

支付应设置（）级以上授权。[单选题]*

三，四

二，三(正确答案)

二，四

18.下列各选项中，属于出纳人员可以承担的工作是（）[单选题]*

登记费用账目

登记债权债务账目

登记库存现金日记账(正确答案)

19.不符合付款条件的，出纳员应该将该付款财务报账单退还对应（）[单选题]*

共享会计人员

稽核人员(正确答案)

共享支持人员

20.银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）[单选题]*

身份证

支票存根

预留印鉴(正确答案)

21.某企业记账凭证采用收款、付款、转账凭证3种，出纳从银行提取现金应作

（）[单选题]*

转账凭证

收款