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财务咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司实际情况,特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部,负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责:

(1)贯彻执行国家有关财务管理制度,建立健全公司财务管理体系。

(2)编制公司财务预算、决算,监督预算执行情况。

(3)负责公司的会计核算工作,编制财务报表,提供真实、准确的财务信息。

(4)负责公司资金的筹集、使用和管理,确保资金安全。

(5)负责公司固定资产的管理,做好资产清查、登记和核算工作。

(6)负责公司税务申报和纳税工作,合理筹划税收,降低税务风险。

(7)参与公司重大经济活动的决策,为公司领导提供财务分析和决策支持。

(8)对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度,财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制原则:

(1)以公司战略规划为指导,与公司经营目标相一致。

(2)坚持实事求是,积极稳妥,确保预算的可行性和可操作性。

(3)实行全面预算、全员参与、全过程控制。

3.财务预算的编制程序:

(1)公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划,提出本部门的预算草案。

(2)财务部对各部门的预算草案进行审核、汇总,编制公司财务预算草案。

(3)公司领导对财务预算草案进行审议,提出修改意见。

(4)财务部根据公司领导的意见,对财务预算草案进行修改,形成公司财务预算方案。

(5)公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制:

(1)公司各部门严格按照财务预算方案执行,不得随意调整预算。

(2)财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析,及时发现问题并提出解决措施。

(3)对确需调整财务预算的,由相关部门提出申请,经公司领导批准后,由财务部进行调整。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集:

(1)公司根据经营发展需要,合理筹集资金,确保资金供应。

(2)资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

(3)财务部负责制定资金筹集方案,经公司领导批准后实施。

3.资金使用:

(1)公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。

(2)资金使用实行审批制度,严格按照审批权限进行审批。

(3)公司各部门根据工作需要,提出资金使用申请,经部门负责人审核、分管领导审批后,报财务部审核支付。

4.资金结算:

(1)公司资金结算采用银行转账、支票、汇票等方式进行。

(2)财务部严格按照国家有关结算制度和公司财务管理制度的规定,办理资金结算业务。

(3)加强对银行账户的管理,定期核对银行账目,确保资金安全。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置:

(1)公司各部门根据工作需要,提出固定资产购置申请,经部门负责人审核、分管领导审批后,报财务部审核。

(2)财务部根据公司资金状况和固定资产购置预算,提出审核意见,经公司领导批准后实施。

(3)固定资产的购置必须按照国家有关规定进行招标采购或询价采购,确保采购价格合理、质量可靠。

3.固定资产的登记与核算:

(1)财务部负责建立固定资产台账,对固定资产进行登记和核算。

(2)固定资产的登记内容包括资产名称、规格型号、购置日期、原值、使用部门、使用人等。

(3)固定资产的核算按照国家有关会计制度的规定进行,正确计提折旧。

4.固定资产的清查与处置:

(1)公司定期对固定资产进行清查,确保资产账实相符。

(2)对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况,及时查明原因,按照规定进行处理。

(3)固定资产的处置包括出售、报废、捐赠等,必须按照国家有关规定和公司财务管理制度的规定进行审批和处理。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度,加强对成本费用的控制和管理。

2.成本费用的核算:

(1)按照国家有关会计制度的规定,正确划分成本费用的界限,准确核算成本费用。

(2)成本费用的核算采用权责发生制原则,凡属本期的成本费用,不论款项是否支付,均应计入本期成本费用;凡不属于本期的成本费用,即使款项已经支付,也不应计入本期成本费用。

3.成本费用的控制:

(1)公司各部门严格控制成本费用支出,制定成本费用控制措施,降低成本费用。

(2)财务部对成本费用的支出情况进行监督和分析,及时发现问题并提出解决措施。

(3)

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