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钢结构工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强钢结构工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司的财务管理、会计核算、财务监督和财务分析等工作。

（3）编制公司财务预算、决算，监督财务预算的执行情况。

（4）筹集和管理公司资金，合理安排资金使用，提高资金使用效益。

（5）负责公司资产的财务管理，确保资产的安全完整。

（6）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（7）负责公司财务人员的培训和管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后的财务预算方案作为公司年度经营活动的依据。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司对财务预算执行情况进行考核，将预算执行结果与部门和个人的绩效考核挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营和发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式筹集资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，确保筹资方案的可行性和合理性。

3.资金使用：

（1）公司资金实行统一管理、分级使用的原则。各部门根据公司批准的财务预算和实际需要，提出资金使用申请，经审批后使用资金。

（2）公司严格控制资金的使用范围和用途，确保资金专款专用。不得将资金用于非生产经营活动或非法活动。

4.资金结算：

（1）公司建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行。

（2）公司加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用。不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行非法活动。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。

（2）公司加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。

（2）公司固定资产的购置应根据生产经营需要和财务预算安排进行，严格控制固定资产投资规模。

（3）公司对固定资产进行定期清查和盘点，确保固定资产的安全完整。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、转让等进行规范管理。

（2）公司加强对其他资产的管理，确保其他资产的安全完整。

六、成本管理

1.公司成本管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本核算：

（1）公司按照国家有关财务会计制度的规定，建立健全成本核算制度，准确核算产品成本和期间费用。

（2）公司成本核算采用品种法、分批法、分步法等方法，根据生产经营特点和管理要求选择适当的成本核算方法。

3.成本控制：

（1）公司加强对原材料、燃料、动力等直接材料成本的控制