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房屋建筑工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强房屋建筑工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各项目部的财务管理工作。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率。

（5）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的核算和清查工作。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，为公司领导和有关部门提供财务信息。

（7）参与公司重大经济合同的签订和项目投资决策，做好财务风险防范工作。

（8）负责公司财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的整体目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

（4）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据修改意见对预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（4）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算的执行。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。

（4）公司总经理办公会应根据实际情况，对预算进行调整。调整后的预算应报公司董事会审批后执行。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司资金由财务部门统一筹集、调配和管理，确保公司资金的安全、高效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和财务风险，确保筹资方案的可行性和合理性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理、有效使用。

（2）公司资金的使用应遵循先审批后支付的原则，严格控制资金支付的审批权限和程序。

（3）公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

4.资金调配：

（1）公司财务部门应根据公司的生产经营和发展需要，合理调配资金，确保公司资金的平衡和稳定。

（2）公司资金的调配应遵循效益优先、兼顾公平的原则，充分考虑各部门的实际情况和资金需求，确保资金的合理分配。

5.资金风险管理：

（1）公司应加强对资金风险的管理，建立健全资金风险管理制度，防范和控制资金风险。

（2）公司应加强对资金的安全性管理，采取有效的措施确保资金的安全。如加强对银行账户的管理、严格控制资金支付的审批权限和程序等。

（3）公司应加强对资金的流动性管理，合理安排资金的收支，确保公司资金的流动性。

（4）公司应加强对资金的效益性管理，提高资金的使用效率，降低资金成本。

五、固定资产管理

1.公司实行固定资产管理制度。固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.固定资产的分类：

（1）房屋及建筑物。

（2）机器设备。

（3）运输设备。

（4）电子设备及其他设备。

3.固定资产的购置：

（1）公司各部门根据